Raport rapid - Metrică de lichiditate pe termen scurt, formulă, exemplu

Raportul rapid, cunoscut și sub denumirea de acid-test sau lichiditate, măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt, având active care sunt ușor convertibile în numerar Echivalente de numerar Numerarul și echivalentele de numerar sunt cele mai lichide dintre toate activele în bilanț. Echivalentele de numerar includ titluri de valoare de pe piața monetară, acceptările bancherilor. Aceste active sunt, și anume, numerar, titluri tranzacționabile, titluri tranzacționabile Titlurile tranzacționabile sunt instrumente financiare nerestricționate pe termen scurt care sunt emise fie pentru titluri de capital, fie pentru titluri de creanță ale unei companii cotate la bursă. Compania emitentă creează aceste instrumente în scopul expres de a strânge fonduri pentru a finanța în continuare activitățile comerciale și extinderea.și creanțe Conturi de primit Conturi de primit (AR) reprezintă vânzările de credit ale unei companii, care nu sunt încă plătite în totalitate de către clienții săi, un activ curent în bilanț. Companiile permit clienților lor să plătească într-o perioadă de timp rezonabilă și prelungită, cu condiția ca termenii să fie conveniți. . Aceste active sunt cunoscute ca active „rapide”, deoarece pot fi rapid convertite în numerar.

Raport rapid lichid metric

Formula Raportului Rapid

Raport rapid = [ Cenușă și echivalente + titluri negociabile + creanțe] / Datorii curente

Sau, alternativ,

Raport rapid = [Active curente - Inventar - Cheltuieli preplătite] / Datorii curente

Exemplu

De exemplu, să presupunem că o companie are:

  • Numerar: 10 milioane de dolari
  • Titluri tranzacționabile: 20 milioane USD
  • Creanțe: 25 milioane USD
  • Conturi de plătit: 10 milioane USD

Această companie are un raport de lichiditate de 5,5, ceea ce înseamnă că își poate plăti datoriile curente de 5,5 ori folosind cele mai lichide active ale sale. Un raport peste 1 indică faptul că o afacere are suficient numerar sau echivalente de numerar pentru a-și acoperi obligațiile financiare pe termen scurt și a-și susține operațiunile.

exemplu și șablon de raport rapid

Formula din celula C9 este după cum urmează = (C4 + C5 + C6) / C7

Această formulă ia numerar, plus titluri de valoare, plus AR, și apoi împarte totalul respectiv la AP (singura datorie din acest exemplu).

Rezultatul este 5,5.

Descărcați șablonul gratuit

Introduceți numele și adresa de e-mail în formularul de mai jos și descărcați acum șablonul gratuit!

Ce este inclus și exclus?

În general, raportul include toate activele circulante, cu excepția:

  • Cheltuieli preplătite - deoarece acestea nu pot fi utilizate pentru plata altor datorii
  • Inventar - deoarece poate dura prea mult timp pentru a converti inventarul în numerar pentru a acoperi datoriile urgente

După cum puteți vedea, raportul este clar conceput pentru a evalua companiile în care lichiditatea pe termen scurt este un factor important. Prin urmare, este denumit în mod obișnuit Testul acidului.

Raportul rapid în practică

Raportul rapid este barometrul capacității și incapacității unei companii de a-și achita obligațiile actuale. Investitorii, furnizorii și creditorii sunt mai interesați să afle dacă o afacere are mai mult decât suficienți bani pentru a-și plăti datoriile pe termen scurt, mai degrabă decât atunci când nu are. A avea un raport de lichiditate bine definit este un semnal de competență și performanță solidă a afacerii, care poate duce la o creștere durabilă.

Pentru a afla mai multe despre acest raport și alte valori importante, consultați cursul Finance privind efectuarea analizei financiare.

curs de analiza financiara

Raport rapid vs raport curent

Raportul rapid este diferit de raportul actual, articolele de finanțe ale finanțelor financiare sunt concepute ca ghiduri de auto-studiu pentru a învăța online concepte importante de finanțe în propriul ritm. Răsfoiți sute de articole! deoarece conturile de inventar și de cheltuieli preplătite nu sunt luate în considerare într-un raport rapid, deoarece, în general, stocurile durează mai mult pentru a se converti în numerar și fondurile de cheltuieli preplătite nu pot fi utilizate pentru a plăti pasive curente Datorii curente Datorii curente sunt obligații financiare ale unei entități comerciale care sunt datorate și de plătit în termen de un an. O companie le arată în bilanț. O datorie apare atunci când o companie a suferit o tranzacție care a generat o așteptare pentru o viitoare ieșire de numerar sau alte resurse economice. . Cu toate acestea, pentru unele companii,stocurile sunt considerate un activ rapid - depinde în totalitate de natura afacerii, dar astfel de cazuri sunt extrem de rare.

Resurse aditionale

Vă mulțumim că ați citit acest ghid pentru a înțelege testul acidului ca o măsură a lichidității unei companii. Finance este furnizorul oficial al certificării FMVA Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și Ferrari pentru analiștii de modelare financiară. Acest program se concentrează foarte mult pe Excel, contabilitate și abilități de modelare financiară.

Pentru a continua să înveți și să-ți avansezi cariera de analist financiar, aceste resurse financiare suplimentare te vor ajuta pe drumul tău:

  • Rapoartele de rentabilitate Rapoartele de rentabilitate Rapoartele de rentabilitate sunt valori financiare utilizate de analiști și investitori pentru a măsura și evalua capacitatea unei companii de a genera venituri (profit) în raport cu veniturile, activele din bilanț, costurile de exploatare și capitalul propriu al acționarilor într-o anumită perioadă de timp. . Acestea arată cât de bine o companie își folosește activele pentru a produce profit
  • Raport Forward PE Raport Forward P / E Raportul Forward P / E împarte prețul actual al acțiunii la câștigurile viitoare pe acțiune estimate. Exemplu de raport P / E, formulă și șablon Excel.
  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează Analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.
  • Ghid de cele mai bune practici de modelare financiară Cele mai bune practici de modelare financiară Acest articol este de a oferi cititorilor informații despre cele mai bune practici de modelare financiară și un ghid pas cu pas ușor de urmat pentru construirea unui model financiar.

Postări recente