Trei situații financiare - Rezumatul final (și infografice)

Cele trei situații financiare sunt: ​​(1) Declarația de venituri Declarația de venituri Declarația de venit este una dintre situațiile financiare de bază ale unei companii care prezintă profitul și pierderea lor pe o perioadă de timp. Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. , (2) bilanțul bilanțului bilanțul bilanțului contabil este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate. Bilanțul afișează activele totale ale companiei și modul în care aceste active sunt finanțate, fie prin datorii, fie prin capitaluri proprii. Active = Datorii + Capitaluri proprii,și (3) Situația fluxurilor de numerar Situația fluxurilor de numerar Situația fluxurilor de numerar (denumită și situația fluxului de numerar) este una dintre cele trei situații financiare cheie care raportează numerarul generat și cheltuit într-o anumită perioadă de timp (de ex. , o lună, un trimestru sau un an). Situația fluxurilor de trezorerie acționează ca o punte între situația veniturilor și bilanț. Aceste trei afirmații de bază sunt legate între ele și acest ghid va explica modul în care se potrivesc toate. Urmând pașii de mai jos, veți putea conecta singuri cele trei declarații.Situația fluxurilor de trezorerie acționează ca o punte între situația veniturilor și bilanț. Aceste trei afirmații de bază sunt legate între ele și acest ghid va explica modul în care se potrivesc toate. Urmând pașii de mai jos, veți putea conecta singuri cele trei declarații.Situația fluxurilor de trezorerie acționează ca o punte între situația veniturilor și bilanț. Aceste trei afirmații de bază sunt legate între ele și acest ghid va explica modul în care se potrivesc toate. Urmând pașii de mai jos, veți putea conecta singuri cele trei declarații.

trei situații financiare infografice

Prezentare generală a celor trei situații financiare:

# 1 Declarație de venit

Adesea, primul loc pe care îl va arăta un investitor sau un analist este contul de profit și pierdere. Declarația de profit și pierdere arată performanța afacerii pe parcursul fiecărei perioade, afișând veniturile din vânzări Venituri din vânzări Veniturile din vânzări sunt veniturile primite de o companie din vânzările sale de bunuri sau furnizarea de servicii. În contabilitate, termenii „vânzări” și „venituri” pot fi și sunt adesea folosiți în mod interschimbabil pentru a însemna același lucru. Veniturile nu înseamnă neapărat numerar primit. chiar în vârf. Declarația deduce apoi costul mărfurilor vândute (COGS Cost of Goods Manufactured (COGM) Costul mărfurilor fabricate, cunoscut și sub numele de COGM, este un termen utilizat în contabilitatea managerială care se referă la un program sau declarație care arată costurile totale de producție pentru o companie într-o anumită perioadă de timp.) pentru a găsi profitul brut Profitul brut Profitul brut este profitul direct rămas după deducerea costului bunurilor vândute, sau „costul vânzărilor”, din veniturile din vânzări. Este folosit pentru a calcula marja de profit brut și este cifra de profit inițială listată în declarația de profit și pierdere a unei companii. Profitul brut se calculează înainte de profitul operațional sau profitul net. . De acolo, profitul brut este afectat de alte cheltuieli de exploatare și venituri, în funcție de natura afacerii, pentru a atinge venitul net Venitul net Venitul net este un element cheie, nu numai în contul de profit și pierdere, ci în toate cele trei declarații. În timp ce se ajunge la acesta prin contul de profit și pierdere, profitul net este, de asemenea, utilizat atât în ​​bilanț, cât și în situația fluxului de numerar. în partea de jos - „linia de jos” pentru companie.

Caracteristici cheie:

  • Afișează veniturile și cheltuielile unei companii
  • Exprimat pe o perioadă de timp (adică 1 an, 1 trimestru, de la un an la altul etc.)
  • Folosește principiile contabile, cum ar fi potrivirea și acumulările, pentru a reprezenta cifrele (care nu sunt prezentate pe bază de numerar)
  • Folosit pentru a evalua profitabilitatea

# 2 Bilanț contabil

Bilanțul afișează activele, pasivele și capitalul social al companiei Acționari acționari Acționari acționari (cunoscut și sub denumirea de acționari) este un cont din bilanțul unei companii care constă din capital social plus câștigurile reportate. De asemenea, reprezintă valoarea reziduală a activelor minus datoriile. Reamenajând ecuația contabilă inițială, obținem acțiuni ale acționarilor = active - pasive. După cum se știe în mod obișnuit, activele trebuie să fie egale cu pasivele plus capitalurile proprii. Secțiunea activ începe cu numerar și echivalente Echivalente de numerar Numerarul și echivalentele de numerar sunt cele mai lichide dintre toate activele din bilanț. Echivalentele de numerar includ titlurile de valoare de pe piața monetară, acceptările bancherilor, care ar trebui să fie egală cu soldul găsit la sfârșitul situației fluxului de numerar.Bilanțul afișează apoi modificările din fiecare cont major. Venitul net din contul de profit și pierdere curge în bilanț ca o modificare a câștigurilor reportate Câștigurile reținute Formula Câștigurilor reținute reprezintă toate veniturile nete acumulate compensate cu toate dividendele plătite acționarilor. Câștigurile reținute fac parte din capitalurile proprii din bilanț și reprezintă porțiunea din profiturile afacerii care nu sunt distribuite ca dividende acționarilor, ci sunt rezervate reinvestirii (ajustate pentru plata dividendelor Dividend vs Răscumpărare / răscumpărare de acțiuni Acționarii investesc în companii cotate la bursă pentru aprecierea capitalului și pentru venituri.Există două modalități principale în care o companie returnează profiturile acționarilor săi - dividende în numerar și răscumpărări de acțiuni.Motivele care stau la baza deciziei strategice privind rascumpararea de dividende vs acțiuni diferă de la o companie la alta).

Caracteristici cheie:

  • Afișează poziția financiară a unei afaceri
  • Exprimat ca „instantaneu” sau imagine financiară a companiei într-un moment specificat (adică, începând cu 12 decembrie 2017)
  • Are trei secțiuni: active, pasive și capital propriu
  • Active = Datorii + Capitaluri proprii

# 3 Situația fluxului de numerar

Situația fluxului de numerar ia apoi venitul net și îl ajustează pentru orice cheltuieli non-numerar. Apoi, folosind modificări în bilanț, se constată utilizarea și primirea numerarului. Situația fluxului de numerar afișează modificarea numerarului pe perioadă, precum și soldul inițial și soldul final al numerarului.

Caracteristici cheie:

  • Afișează creșterile și scăderile numerarului
  • Exprimat pe o perioadă de timp, o perioadă de contabilitate (adică 1 an, 1 trimestru, de la un an la altul etc.)
  • Anulează toate principiile contabile pentru a arăta mișcări de numerar pure
  • Are trei secțiuni: numerar din operațiuni, numerar utilizat pentru investiții și numerar din finanțare
  • Afișează modificarea netă a soldului de numerar de la începutul până la sfârșitul perioadei

3 situații contabile financiareCele 3 afirmații sunt legate în mod complex

Comparație sumară

Adeverinta de venit Bilanț Fluxul de numerar
Timp Perioada de timp Un moment in timp Perioada de timp
Scop Rentabilitate Pozitie financiară Mișcări de numerar
Măsuri Venituri, cheltuieli, profitabilitate Active, pasive, capitaluri proprii Crește și scade în numerar
Punct de start Venituri Sold de numerar Venitul net
Punct final Venitul net Venituri reținute Sold de numerar

Cum sunt utilizate aceste 3 situații de bază în modelarea financiară?

După cum sa explicat mai sus, fiecare dintre cele trei situații financiare are o interacțiune de informații. Modele financiare Ce este modelarea financiară Modelarea financiară este realizată în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum și de ce să construim un model. utilizați tendințele în relația de informații în cadrul acestor afirmații, precum și tendința dintre perioadele din datele istorice pentru a prognoza performanța viitoare.

Pregătirea și prezentarea acestor informații pot deveni destul de complicate. Cu toate acestea, în general, sunt urmați următorii pași pentru a crea un model financiar.

  • Elementele rând pentru fiecare dintre instrucțiunile de bază sunt configurate. Aceasta oferă formatul general și scheletul pe care îl va urma modelul financiar
  • Numerele istorice sunt plasate în fiecare dintre elementele rând
  • În acest moment, creatorul modelului va verifica adesea pentru a se asigura că fiecare dintre instrucțiunile de bază se reconciliază cu datele din cealaltă. De exemplu, soldul final al numerarului calculat în situația fluxului de numerar trebuie să fie egal cu contul de numerar din bilanț
  • O secțiune de ipoteze este pregătită în cadrul fișei pentru a analiza tendința fiecărui element rând din situațiile de bază dintre perioade
  • Ipotezele din datele istorice existente sunt apoi utilizate pentru a crea ipoteze prognozate pentru aceleași elemente rând
  • Secțiunea prognozată a fiecărei instrucțiuni de bază va utiliza ipotezele prognozate pentru a completa valorile pentru fiecare element rând. Deoarece analistul sau utilizatorul a analizat tendințele anterioare în crearea ipotezelor prognozate, valorile populate ar trebui să urmeze tendințele istorice
  • Programările suport sunt utilizate pentru a calcula elemente rând mai complexe. De exemplu, programul datoriilor Programul datoriilor Un program datoriilor stabilește toate datoriile pe care o întreprindere le are într-un plan bazat pe scadența și rata dobânzii sale. În modelarea financiară, fluxurile de cheltuieli cu dobânzile sunt utilizate pentru a calcula cheltuielile cu dobânzile și soldul elementelor de datorie. Programul de amortizare Programul de amortizare Este necesar un program de amortizare în modelarea financiară pentru a lega cele trei situații financiare (venituri, bilanț, flux de numerar) în Excel pentru a calcula cheltuielile cu amortizarea și soldul activelor fixe pe termen lung. Aceste valori vor reveni în cele trei afirmații principale

Tipuri de modele financiare - 3 exemple de declarații

Captură de ecran de la cursurile de modelare financiară ale Finanțelor.

Mai multe resurse legate de cele 3 situații financiare

Sperăm că aceasta a fost o prezentare generală utilă a celor 3 situații financiare. Finance este furnizorul oficial al analistului global de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială . Prin cursuri de modelare financiară, instruire și exerciții, oricine din lume poate deveni un mare analist. Pentru a continua învățarea, explorați aceste resurse financiare suplimentare:

  • Cum se leagă cele 3 situații Cum se leagă cele 3 situații financiare Cum sunt legate cele 3 situații financiare? Vă explicăm cum să legați cele 3 situații financiare împreună pentru modelarea și evaluarea financiară în Excel. Conexiuni de venituri nete și câștiguri reportate, PP&E, amortizare, cheltuieli de capital, fond de rulment, activități de finanțare și sold de numerar
  • Ce este modelarea financiară Ce este modelarea financiară Modelarea financiară se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum și de ce să construim un model.
  • Cele mai bune practici de modelare financiară Ghidul gratuit de modelare financiară Acest ghid de modelare financiară acoperă sfaturi Excel și cele mai bune practici cu privire la ipoteze, factori, prognoză, legarea celor trei declarații, analiză DCF, mai mult
  • Întrebări despre interviul financiar Întrebări despre interviul financiar Întrebări și răspunsuri despre interviul financiar. Această listă include cele mai frecvente și frecvente întrebări și răspunsuri la interviu pentru locuri de muncă în finanțe și cariere. Există două categorii principale: comportamentale și tehnice
  • Harta interactivă a carierei

Postări recente