Raportul cifrei de afaceri din inventar - Aflați cum să calculați turele din inventar

Raportul de rotație a stocurilor, cunoscut și sub denumirea de rotația de rotație a stocurilor, este un raport de eficiență care măsoară cât de eficient inventarul de inventar este un cont de active curente găsit în bilanț, format din toate materiile prime, lucrările în curs și produsele finite că o companie a acumulat. Este adesea considerat cel mai nelichid dintre toate activele circulante - astfel, este exclus din numerator în calculul raportului rapid. este gestionat. Formula raportului de rotație a inventarului este egală cu costul mărfurilor vândute Costul mărfurilor vândute (COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) măsoară „costul direct” suportat în producția oricăror bunuri sau servicii. Include costul materialului, costul direct al forței de muncă și cheltuielile directe ale fabricii și este direct proporțional cu veniturile. Pe măsură ce veniturile cresc, sunt necesare mai multe resurse pentru a produce bunuri sau servicii.COGS este adesea împărțit la inventarul total sau mediu pentru a arăta de câte ori inventarul este „transformat” sau vândut pe parcursul unei perioade. Raportul poate fi utilizat pentru a determina dacă există niveluri excesive de inventar comparativ cu vânzările.

Formula raportului cifrei de afaceri din inventar

Formula pentru calcularea raportului este următoarea:

Formula raportului cifrei de afaceri din inventar

Unde:

  • Costul bunurilor vândute este costul atribuit producției bunurilor vândute de o companie pe o anumită perioadă. Costul bunurilor vândute de o companie poate fi găsit în contul de profit și pierdere al companiei Contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere este una dintre situațiile financiare de bază ale unei companii care prezintă profitul și pierderea lor pe o perioadă de timp. Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. .
  • Inventarul mediu este valoarea medie a inventarului pe parcursul unei anumite perioade. Notă: un analist poate utiliza fie valori de inventar medii, fie valori de sfârșit de perioadă.

Exemplu practic de raport al cifrei de afaceri din inventar

De exemplu, Walmart Inc. (WMT) și Target Corporation au raportat următoarele cifre în situațiile financiare:

Raportul cifrei de afaceri din inventar - Walmart

Raportul cifrei de afaceri din inventar - țintă

Raportul pentru Walmart este calculat după cum urmează:

Raportul cifrei de afaceri din inventar - Walmart

De asemenea, raportul pentru țintă este calculat după cum urmează:

Raportul cifrei de afaceri din inventar - țintă

Comparând raporturile de cifră de afaceri ale Walmart și Target, două companii care operează în principal în industria de retail, putem vedea că Walmart își vinde inventarul de 8,26x pe o perioadă de un an comparativ cu 5,54x al Target. Aceasta implică faptul că Walmart poate vinde mai eficient inventarul pe care îl cumpără. În plus, poate arăta că Walmart nu cheltuiește excesiv pentru achizițiile de inventar și nu suportă costuri ridicate de stocare și deținere în comparație cu Target.

Interpretarea raportului cifrei de afaceri din inventar

Raportul cifrei de afaceri din inventar este un raport de eficiență care măsoară cât de bine o companie își poate gestiona inventarul. Este important să se obțină un raport ridicat, deoarece ratele mai mari ale cifrei de afaceri reduc costurile de stocare și alte costuri de păstrare. Este vital să comparați raporturile dintre companiile care operează în aceeași industrie și nu pentru companiile care operează în diferite industrii. Raportul de referință variază foarte mult în funcție de industrie.

Cifra de afaceri scăzută implică faptul că vânzările unei companii sunt slabe, realizează un stoc prea mare sau se confruntă cu o gestionare slabă a stocurilor. Inventarul nevândut se poate confrunta cu riscuri semnificative din cauza fluctuației prețurilor de piață și a caducității.

În funcție de industria în care operează compania, inventarul poate ajuta la determinarea lichidității sale. De exemplu, inventarul este unul dintre cele mai mari active raportate de comercianții cu amănuntul. Dacă o companie cu amănuntul raportează un raport scăzut al cifrei de afaceri, inventarul poate fi învechit pentru companie, rezultând pierderi de vânzări și costuri suplimentare de deținere.

Chei de luat masa

  • Raportul de rotație a inventarului este un raport de eficiență care măsoară cât de eficient este gestionat inventarul.
  • Raportul trebuie comparat numai pentru companiile care operează în aceeași industrie, deoarece raportul variază foarte mult în funcție de industrie.
  • Un raport ridicat este întotdeauna favorabil, deoarece indică reducerea costurilor de depozitare și a altor dețineri.
  • Un raport scăzut implică vânzări slabe, inventar excesiv sau gestionare ineficientă a stocurilor.
  • În funcție de industrie, raportul poate fi utilizat pentru a determina lichiditatea unei companii.

Mai multe resurse

Finanțarea oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a continua să învățați și să vă avansați cariera, următoarele resurse financiare vor fi utile:

  • Days Inventory Outstanding Days (DIO) Zile Inventory Days Outstanding Days (DIO) este numărul mediu de zile în care o companie își păstrează inventarul înainte de a-l vinde. Calculul restant al stocului de zile arată cât de repede o companie poate transforma inventarul în numerar. Este un indicator al lichidității și, de asemenea, un indicator al eficienței operaționale și financiare a unei companii.
  • Zilele de vânzări în curs (DSO) Zile de vânzări în circulație Zilele de vânzări în circulație (DSO) reprezintă numărul mediu de zile în care vânzările de credit durează pentru a fi convertite în numerar sau cât durează o companie pentru a-și colecta creanțele din cont. DSO poate fi calculat prin împărțirea conturilor totale de primit într-un anumit interval de timp la totalul vânzărilor nete de credit.
  • Analiza companiei comparabile Analiza companiei comparabile Cum se efectuează analiza companiei comparabile. Acest ghid vă arată pas cu pas cum să construiți o analiză comparabilă a companiei („Comps”), include un șablon gratuit și multe exemple. Comps este o metodologie relativă de evaluare care analizează rapoartele companiilor publice similare și le folosește pentru a obține valoarea unei alte afaceri
  • Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de termeni și definiții pentru termeni de rapoarte comune de analiză financiară. Este important să înțelegeți acești termeni importanți.

Postări recente