Active ponderate la risc - Prezentare generală, reguli, cerințe de capital

Activele ponderate la risc este un termen bancar care se referă la un sistem de clasificare a activelor care este utilizat pentru a determina capitalul minim pe care băncile ar trebui să îl păstreze ca rezervă pentru a reduce riscul de insolvență. Băncile se confruntă cu riscul de neîndeplinire a obligațiilor de împrumut sau împrumuturi liniare, iar menținerea unei sume minime de capital ajută la atenuarea riscurilor.

Diferitele clase de active deținute de bănci poartă ponderile de risc diferite, iar ajustarea activelor în funcție de nivelul lor de risc le permite băncilor să actualizeze activele cu risc mai mic. De exemplu, active precum debenturi Debenture A Debenture este o datorie negarantată sau obligațiuni care rambursează o sumă specificată de bani plus dobânzi deținătorilor de obligațiuni la scadență. O obligațiune este un instrument de datorie pe termen lung emis de corporații și guverne pentru a asigura fonduri sau capital proaspete. Cupoanele sau ratele dobânzii sunt oferite drept compensație creditorului. poartă o pondere de risc mai mare decât obligațiunile de stat, care sunt considerate cu risc scăzut și au o pondere de risc de 0%.

Active ponderate la risc

Înțelegerea activelor ponderate la risc

La calcularea activelor ponderate la risc ale unei bănci, activele sunt mai întâi clasificate în diferite clase pe baza nivelului de risc și a potențialului de a suferi o pierdere. Portofoliul de credite al băncilor, împreună cu alte active, cum ar fi numerarul și investițiile, se măsoară pentru a determina nivelul general de risc al băncii. Această metodă este preferată de Comitetul de la Basel, deoarece include riscuri în afara bilanțului. De asemenea, facilitează compararea băncilor din diferite țări din întreaga lume.

Activele mai riscante, cum ar fi împrumuturile negarantate, prezintă un risc mai mare de neplată și, prin urmare, li se atribuie o pondere de risc mai mare decât activele, cum ar fi numerarul și bonurile de tezaur. un instrument financiar pe termen scurt emis de Trezoreria SUA cu perioade de scadență cuprinse între câteva zile și 52 de săptămâni (un an). Acestea sunt considerate printre cele mai sigure investiții, deoarece sunt susținute de credința și creditul deplin al guvernului Statelor Unite. . Cu cât este mai mare riscul pe care îl are un activ, cu atât este mai mare raportul de adecvare a capitalului și cerințele de capital. Pe de altă parte, bonurile de tezaur sunt garantate de capacitatea guvernului național de a genera venituri și sunt supuse unor cerințe de capital mult mai mici decât împrumuturile negarantate.

Stabilirea regulilor pentru ponderarea riscurilor

Comitetul de la Basel pentru supravegherea bancară (BCBS) este autoritatea de reglementare bancară globală care stabilește regulile pentru ponderarea riscurilor. Primul pas în reglementarea bancară internațională a început cu publicarea cadrului Basel I, care stabilea cerințele de capital pentru bănci. A fost urmat de Al doilea Acord de la Basel din 2004 care a modificat reglementările bancare privind valoarea băncilor de capital pe care ar trebui să le mențină împotriva expunerii la risc. Basel II a recomandat ca băncile să dețină un capital adecvat care reprezintă cel puțin 8% din activele ponderate la risc.

Criza financiară din 2007/08 a scos la iveală ineficiențele existente în industria bancară care au dus la prăbușirea marilor bănci americane. Principala cauză a crizei a fost investițiile în împrumuturi ipotecare subpremiere la domiciliu care prezentau un risc mai mare de neplată decât se așteptau administratorii băncilor - sau cel puțin recunoscute.

În urma crizei financiare mondiale, BCBS a introdus Basel III Basel III Acordul Basel III este un set de reforme financiare care a fost dezvoltat de Comitetul Basel pentru supraveghere bancară (BCBS), cu scopul consolidării cadrului, care avea ca scop consolidarea cerințele de capital ale băncilor. De asemenea, a stabilit noi cerințe pentru stabilitatea finanțării și activele lichide. Basel III cere băncilor să își grupeze activele pe categorii de risc, astfel încât cerințele minime de capital să fie potrivite cu nivelul de risc al fiecărui activ. Cadrul este programat să intre în vigoare pe 1 ianuarie 2022.

Cum se evaluează riscul activelor

La stabilirea riscului asociat unui anumit activ deținut de o bancă, autoritățile de reglementare iau în considerare mai mulți factori. De exemplu, atunci când activul evaluat este un împrumut comercial, autoritatea de reglementare va stabili consistența rambursării împrumutului împrumutatului și garanția utilizată ca garanție pentru împrumut.

Pe de altă parte, atunci când evaluează un împrumut utilizat pentru finanțarea construcției de condominii de coastă, evaluatorul va lua în considerare veniturile potențiale din vânzarea (sau închirierea) de condominii și dacă valoarea acestora este suficientă pentru rambursarea principalului și a dobânzilor. Aceasta presupunând că apartamentele servesc drept garanție pentru împrumut.

Dacă activul luat în considerare este un titlu de trezorerie, evaluarea va fi diferită de un împrumut comercial, deoarece un titlu de trezorerie este susținut de capacitatea guvernului de a genera în mod continuu venituri. Guvernul federal are o credibilitate financiară mai mare, ceea ce se traduce printr-un risc mai mic pentru bancă. Autoritățile de reglementare solicită băncilor care dețin împrumuturi comerciale în bilanțul lor să mențină o sumă mai mare de capital, în timp ce băncile cu titluri de stat și alte investiții cu risc redus trebuie să mențină mult mai puțin capital.

Cerințe de capital pentru activele ponderate la risc

Cerințele de capital se referă la capitalul minim pe care băncile trebuie să îl dețină în funcție de nivelul de risc al activelor pe care le dețin. Cerințele minime de capital stabilite de agențiile de reglementare precum Rezerva Federală Federală (Fed) Rezerva Federală este banca centrală a Statelor Unite și este autoritatea financiară din spatele celei mai mari economii de piață liberă din lume. și Banca pentru decontări internaționale (BRI) Banca pentru decontări internaționale (BRI) Banca pentru decontări internaționale (BRI) a început în 1930 și este deținută de băncile centrale din diferite țări. Acesta servește ca bancă pentru băncile centrale membre, iar rolul său este de a încuraja monetar internațional, stabilitatea financiară și societatea financiară. Banca pentru decontări internaționale are sediul în sunt concepute pentru a se asigura că băncile dețin suficient capital,proporțional cu nivelul de risc al activelor pe care le dețin. Capitalul acționează ca o pernă de numerar dacă banca suferă pierderi operaționale în cursul operațiunilor.

Mai multe resurse

Finanțarea oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a continua să învățați și să vă avansați cariera, următoarele resurse financiare vor fi utile:

  • Linia de alocare a capitalului (CAL) și portofoliul optim Linia de alocare a capitalului (CAL) și portofoliul optim Ghid pas cu pas pentru construirea frontierei portofoliului și a liniei de alocare a capitalului (CAL). Linia de alocare a capitalului (CAL) este o linie care descrie grafic profilul de risc și recompensă al activelor riscante și poate fi utilizat pentru a găsi portofoliul optim.
  • Structura capitalului Structura capitalului Structura capitalului se referă la suma datoriei și / sau a capitalurilor proprii utilizate de o firmă pentru a-și finanța operațiunile și a-și finanța activele. Structura de capital a unei firme
  • Insolvența Insolvența Insolvența se referă la situația în care o firmă sau o persoană nu poate îndeplini obligațiile financiare față de creditori pe măsură ce datoriile sunt scadente. Insolvența este o stare de dificultate financiară, în timp ce falimentul este o procedură legală.
  • Prima de risc de piață Prima de risc de piață Prima de risc de piață este randamentul suplimentar pe care un investitor îl așteaptă de la deținerea unui portofoliu de piață riscant în loc de active fără risc.

Postări recente