Raport de numerar - Prezentare generală, exemplu, descărcare gratuită a șablonului

Raportul de numerar, denumit uneori și raportul activului de numerar, este un indicator al lichidității care indică capacitatea unei companii de a achita obligațiile datoriei pe termen scurt Datorii curente Datorii curente sunt obligații financiare ale unei entități comerciale care sunt datorate și plătibile în termen de un an. O companie le arată în bilanț. O datorie apare atunci când o companie a suferit o tranzacție care a generat o așteptare pentru o viitoare ieșire de numerar sau alte resurse economice. cu numerarul și echivalentele sale de numerar. Comparativ cu alte rate de lichiditate, cum ar fi raportul curent Formula raportului curent Formula raportului curent este = Active curente / Datorii curente. Raportul actual, cunoscut și sub denumirea de raportul fondului de rulment, măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an.Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de datoriile curente totale. Indică starea de sănătate financiară a unei companii și raportul rapid Raport rapid Raportul rapid, cunoscut și sub numele de testul acidului, măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt cu active ușor convertibile în numerar, raportul de numerar este un măsură mai strictă, mai conservatoare, deoarece numai numerarul și echivalentele de numerar - cele mai lichide active ale unei companii - sunt utilizate în calcul.măsură mai conservatoare, deoarece numai numerarul și echivalentele de numerar - cele mai lichide active ale unei companii - sunt utilizate în calcul.măsură mai conservatoare, deoarece numai numerarul și echivalentele de numerar - cele mai lichide active ale unei companii - sunt utilizate în calcul.

Raportul numerarului

Formulă

Formula pentru calcularea raportului de numerar este următoarea:

Formula raportului de numerar

Unde:

  • Numerarul include cursul legal (monede și valută) și depozitele la vedere (cecuri, cont curent, plăți bancare etc.).
  • Echivalentele de numerar sunt active care pot fi convertite rapid în numerar. Echivalente de numerar Echivalente de numerar Numerarul și echivalentele de numerar sunt cele mai lichide dintre toate activele din bilanț. Echivalentele de numerar includ titluri de valoare de pe piața monetară, acceptările bancherilor sunt ușor convertibile și sunt supuse unui risc nesemnificativ. Exemplele includ conturi de economii, facturi T Tills Bills (T-Bills) Titlurile de stat (sau T-Bills pe scurt) sunt un instrument financiar pe termen scurt emis de Trezoreria SUA cu perioade de scadență cuprinse între câteva zile și 52 săptămâni (un an). Acestea sunt considerate printre cele mai sigure investiții, deoarece sunt susținute de credința și creditul deplin al guvernului Statelor Unite. , și instrumente ale pieței monetare.
  • Datoriile curente sunt obligații datorate în termen de un an. Exemple includ datorii pe termen scurt, conturi de plătit Conturi de plătit Conturile de plătit este o datorie suportată atunci când o organizație primește bunuri sau servicii de la furnizorii săi pe credit. Se așteaptă ca datoriile să fie achitate în termen de un an sau în cadrul unui ciclu de funcționare (oricare dintre acestea este mai lung). AP este considerat una dintre cele mai lichide forme de datorii curente și datorii acumulate.

Exemplu

Bilanțul companiei A enumeră următoarele elemente:

  • Numerar: 10.000 USD
  • Echivalente în numerar: 20.000 USD
  • Conturi de primit: 5.000 USD
  • Inventar: 30.000 USD
  • Proprietate și echipamente: 50.000 USD
  • Conturi de plătit: 12.000 USD
  • Datoria pe termen scurt: 10.000 USD
  • Datoria pe termen lung: 20.000 USD

Raportul pentru Compania A ar fi calculat după cum urmează:

Exemplu de raport de numerar

Figura de mai sus indică faptul că Compania A deține suficient numerar și echivalente de numerar pentru a achita 136% din datoriile sale curente. Compania A este foarte lichidă și își poate finanța cu ușurință datoria.

Captură de ecran a șablonului de numerar

Descărcați șablonul gratuit

Introduceți numele și adresa de e-mail în formularul de mai jos și descărcați acum șablonul de raport gratuit!

Interpretarea raportului de numerar

Raportul de numerar indică creditorilor, analiștilor și investitorilor procentul datoriilor curente ale unei companii pe care le încasează Numerar. Poate fi păstrat sub formă fizică, sub formă digitală sau investit într-un produs pe piață monetară pe termen scurt. În economie, numerarul se referă doar la bani care sunt în formă fizică. iar echivalentele de numerar vor acoperi. Un raport peste 1 înseamnă că o companie își va putea achita datoriile curente cu numerar și echivalente de numerar și va rămâne cu fonduri rămase.

Creditorii preferă un raport de numerar ridicat, deoarece indică faptul că o companie își poate plăti cu ușurință datoria. Deși nu există o cifră ideală, este de obicei preferat un raport de cel puțin 0,5 la 1. Cifra raportului de numerar oferă cea mai conservatoare perspectivă asupra lichidității unei companii, deoarece se iau în considerare doar numerarul și echivalentele de numerar.

Este important să ne dăm seama că raportul de numerar nu oferă neapărat o bună analiză financiară a unei companii, deoarece întreprinderile nu păstrează în mod obișnuit numerar și echivalente de numerar în aceeași sumă cu datoriile curente. De fapt, aceștia folosesc de obicei slab activele dacă dețin sume mari de numerar în bilanț. Când numerarul se află în bilanț, acesta nu generează rentabilitate. Prin urmare, excesul de numerar este adesea reinvestit pentru ca acționarii să realizeze randamente mai mari.

Chei de luat masa

  • Raportul de numerar este un raport de lichiditate care măsoară capacitatea unei companii de a achita pasivele pe termen scurt cu active foarte lichide.
  • În comparație cu raportul actual și raportul rapid, este o măsură mai conservatoare a poziției de lichiditate a unei companii.
  • Nu există o cifră ideală, dar de obicei se preferă un raport de cel puțin 0,5 la 1.
  • Este posibil ca raportul de numerar să nu ofere o bună analiză generală a unei companii, deoarece este nerealist pentru companii să dețină sume mari de numerar.

Lecturi conexe

Finanțarea oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a continua să învățați și să vă avansați cariera în domeniul financiar, următoarele resurse financiare vor fi utile:

  • Raportul Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio Raportul Acid-Test, cunoscut și sub numele de raport rapid, este un raport de lichiditate care măsoară cât de suficiente active pe termen scurt ale unei companii pot acoperi pasivele curente
  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.
  • Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de termeni și definiții pentru termeni de rapoarte comune de analiză financiară. Este important să înțelegeți acești termeni importanți.
  • Ghid pentru modelarea financiară Modelarea financiară pentru începători Modelarea financiară pentru începători este ghidul nostru introductiv pentru modelarea financiară - acoperim cum să construim un model, formule Excel, cele mai bune practici și multe altele.

Postări recente