Raport de adecvare a capitalului (CAR) - Prezentare generală și exemplu

Raportul de adecvare a capitalului a stabilit standarde pentru bănci Cariere bancare (de vânzare) Băncile, cunoscute și sub denumirea de dealeri sau colectiv sub denumirea de vânzare, oferă o gamă largă de roluri precum investiții bancare, cercetare de capitaluri proprii, vânzări și tranzacționare capacitatea băncii de a plăti pasive și de a răspunde riscurilor de credit și riscurilor operaționale. O bancă care are un CAR bun are suficient capital pentru a absorbi pierderile potențiale. Astfel, are un risc mai mic de a deveni insolvabil Insolvabilitatea Insolvența se referă la situația în care o firmă sau o persoană fizică nu este în măsură să își îndeplinească obligațiile financiare față de creditori pe măsură ce datoriile devin scadente. Insolvența este o stare de dificultate financiară, în timp ce falimentul este o procedură legală. și pierderea banilor deponenților. După criza financiară din 2008,Banca pentru decontări internaționale (BRI) Banca pentru decontări internaționale (BRI) Banca pentru decontări internaționale (BRI) a început în 1930 și este deținută de băncile centrale din diferite țări. Acesta servește ca bancă pentru băncile centrale membre, iar rolul său este de a încuraja monetar internațional, stabilitatea financiară și societatea financiară. Banca pentru decontări internaționale are sediul în a început să stabilească cerințe CAR mai stricte pentru a proteja deponenții.

Măsurarea raportului de adecvare a capitalului financiar în sănătate (CAR)

Puncte de rezumat rapid

  • Raportul de adecvare a capitalului (CAR) contribuie la asigurarea faptului că băncile dispun de suficient capital pentru a proteja banii deponenților.
  • Formula pentru CAR este: (Capital de nivel 1 + Capital de nivel 2) / Active ponderate la risc
  • Cerințele de capital stabilite de BIS au devenit mai stricte în ultimii ani.

Care este formula raportului de adecvare a capitalului?

După cum se arată mai jos, formula CAR este:

Formula raportului de adecvare a capitalului (CAR)

CAR = (Capital de nivel 1 + Capital de nivel 2) / Active ponderate la risc

Banca de decontări internaționale separă capitalul în nivelul 1 și nivelul 2 pe baza funcției și calității capitalului. Capitalul de nivel 1 este principala modalitate de măsurare a sănătății financiare a unei bănci. Include capitalul proprietarului Capitalul proprietarului Capitalul proprietar este definit ca proporția din valoarea totală a activelor unei companii care poate fi revendicată de proprietari (proprietate individuală sau parteneriat) și de acționari (dacă este o corporație). Se calculează prin scăderea tuturor pasivelor din valoarea totală a unui activ (capital propriu = active - pasiv). și câștigurile reportate Câștigurile reținute Formula Câștigurilor reținute reprezintă toate veniturile nete acumulate compensate prin toate dividendele plătite acționarilor.Câștigurile reținute fac parte din capitalurile proprii din bilanț și reprezintă partea din profiturile companiei care nu sunt distribuite ca dividende acționarilor, ci sunt rezervate reinvestirii, care sunt prezentate în situațiile financiare. Deoarece este capitalul principal deținut în rezerve, capitalul de nivel 1 este capabil să absoarbă pierderile fără a afecta operațiunile comerciale. Pe de altă parte, capitalul de nivel 2 include rezerve reevaluate, rezerve nedivulgate și titluri hibride. Deoarece acest tip de capital are o calitate mai scăzută, este mai puțin lichid și este mai dificil de măsurat, este cunoscut sub numele de capital suplimentar.Capitalul de nivel 1 este capabil să absoarbă pierderile fără a afecta operațiunile comerciale. Pe de altă parte, capitalul de nivel 2 include rezerve reevaluate, rezerve nedivulgate și titluri hibride. Deoarece acest tip de capital are o calitate mai scăzută, este mai puțin lichid și este mai dificil de măsurat, este cunoscut sub numele de capital suplimentar.Capitalul de nivel 1 este capabil să absoarbă pierderile fără a afecta operațiunile comerciale. Pe de altă parte, capitalul de nivel 2 include rezerve reevaluate, rezerve nedivulgate și titluri hibride. Deoarece acest tip de capital are o calitate mai scăzută, este mai puțin lichid și este mai dificil de măsurat, este cunoscut sub numele de capital suplimentar.

Jumătatea de jos a ecuației este activele ponderate la risc. Activele ponderate la risc sunt suma activelor unei bănci, ponderate la risc. Băncile au, de obicei, diferite clase de active, cum ar fi numerar, obligațiuni Debenture O debenture este o datorie negarantată sau obligațiuni care rambursează o sumă specificată de bani plus dobânzi deținătorilor de obligațiuni la scadență. O obligațiune este un instrument de datorie pe termen lung emis de corporații și guverne pentru a asigura fonduri sau capital proaspete. Cupoanele sau ratele dobânzii sunt oferite drept compensație creditorului. , și obligațiuni Obligațiuni Obligațiunile sunt titluri cu venit fix care sunt emise de corporații și guverne pentru a strânge capital. Emitentul de obligațiuni împrumută capital de la deținătorul de obligațiuni și le face plăți fixe la o rată a dobânzii fixă ​​(sau variabilă) pentru o perioadă specificată. , și fiecare clasă de active este asociată cu un nivel diferit de risc.Ponderarea riscului se decide pe baza probabilității ca un activ să scadă în valoare.

Clasele de active care sunt sigure, cum ar fi datoria publică, au o pondere a riscului de aproape 0%. Alte active susținute de o garanție redusă sau deloc Garanția de garanție este un activ sau o proprietate pe care o persoană fizică sau entitate o oferă unui creditor ca garanție pentru un împrumut. Acesta este folosit ca o modalitate de a obține un împrumut, acționând ca o protecție împotriva pierderii potențiale pentru împrumutător în cazul în care împrumutatul își achită plățile. , precum o obligațiune, au o pondere de risc mai mare. Acest lucru se datorează faptului că există o probabilitate mai mare ca banca să nu poată încasa împrumutul. Ponderea diferită a riscului poate fi, de asemenea, aplicată aceleiași clase de active. De exemplu, dacă o bancă a împrumutat bani către trei companii diferite, împrumuturile pot avea o pondere de risc diferită pe baza capacității fiecărei companii de a-și rambursa împrumutul.

Calcularea raportului de adecvare a capitalului (CAR) - Exemplu lucrat

Să vedem un exemplu al băncii A. Mai jos sunt informații despre capitalul de nivel 1 și 2 al băncii A și riscurile asociate activelor acestora.

Capitalul de nivel 1 și 2 al băncii A

Valoarea activului băncii A și riscul corespunzător

Banca A are trei tipuri de active: debitare, ipotecă și împrumut către guvern. Pentru a calcula activele ponderate la risc, primul pas este de a multiplica suma fiecărui activ cu ponderarea riscului corespunzătoare:

  • Obligațiune: 9.000 USD * 90% = 8.100 USD
  • Ipoteca: 45.000 USD * 75% = 33.750 USD
  • Împrumut către guvern: 4.000 USD * 0% = 0 USD

Deoarece împrumutul acordat guvernului nu prezintă niciun risc, acesta contribuie cu 0 USD la activele ponderate la risc.

Al doilea pas este să adăugați activele ponderate la risc pentru a ajunge la total:

  • Active ponderate la risc: 8.100 USD + 33.750 USD + 0 USD = 41.850 USD

Calculul se poate face cu ușurință pe Excel folosind SUMPRODUCT SUMPRODUCT Funcția SUMPRODUCT este clasificată în funcțiile Excel Math și Trigonometry. Funcția va înmulți componentele corespunzătoare ale unei matrice date și apoi va returna suma produselor. SUMPRODUCT este o formulă foarte utilă, deoarece poate gestiona matricele în diferite moduri și poate ajuta la compararea funcției de date.

Pentru a afla mai multe despre funcțiile Excel, aruncați o privire la cursul Excel gratuit de la Finance.

Exemplu de funcție Excel SUMPRODUCT

Raportul de adecvare a capitalului Băncii A este după cum urmează:

Calculele raportului de adecvare a capitalului (CAR)

Unde:

  • CAR: 4.000 USD / 41.850 USD = 10%

Deoarece Banca A are un CAR de 10%, are suficient capital pentru a amortiza pierderile potențiale și pentru a proteja banii deponenților.

Care sunt cerințele?

În cadrul Basel III Basel III Acordul Basel III este un set de reforme financiare care a fost dezvoltat de Comitetul Basel pentru supraveghere bancară (BCBS), cu scopul consolidării, toate băncile trebuie să aibă un raport de adecvare a capitalului de cel puțin 8% . Deoarece capitalul de nivel 1 este mai important, băncilor li se cere, de asemenea, să aibă o sumă minimă din acest tip de capital. În cadrul Basel III, capitalul de nivel 1 împărțit la activele ponderate la risc trebuie să fie de cel puțin 6%.

Resurse aditionale

Finanțarea oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a continua să învățați și să vă avansați cariera, următoarele resurse financiare vor fi utile:

  • Executare bancară Executare bancară Executarea unei bănci apare atunci când clienții își retrag simultan toți banii din conturile de depozit la o instituție bancară de teamă că banca
  • Situația financiară pentru bănci Situațiile financiare pentru bănci Situațiile financiare pentru bănci diferă de cele ale nebăncilor prin faptul că băncile folosesc mult mai mult efect de levier decât alte întreprinderi și câștigă un spread (dobânzi) între împrumuturi și depozite. Acest ghid va discuta bilanțul și elementele rând ale declarației de venituri pe care le au majoritatea băncilor, precum și exemple de modul în care funcționează
  • Intermediar financiar Intermediar financiar Un intermediar financiar se referă la o instituție care acționează ca intermediar între două părți pentru a facilita o tranzacție financiară. Instituțiile care sunt denumite în mod obișnuit intermediari financiari includ băncile comerciale, băncile de investiții, fondurile mutuale și fondurile de pensii.
  • Calculul raportului de adecvare a capitalului

Postări recente