Marja de profit - Ghid, exemple, cum se calculează marjele de profit

În contabilitate și finanțe, o marjă de profit este o măsură a veniturilor (sau profiturilor) unei companii în raport cu veniturile sale Venituri din vânzări Veniturile din vânzări sunt veniturile primite de o companie din vânzările sale de bunuri sau din furnizarea de servicii. În contabilitate, termenii „vânzări” și „venituri” pot fi și sunt adesea folosiți în mod interschimbabil pentru a însemna același lucru. Veniturile nu înseamnă neapărat numerar primit. . Cele trei valori principale ale marjei de profit sunt marja profitului brut (venitul total minus costul mărfurilor vândute (COGS)), marja profitului operațional (venitul minus COGS și cheltuielile operaționale) și marja profitului net(venituri minus toate cheltuielile, inclusiv dobânzile și impozitele). Acest ghid va acoperi formule și exemple și va oferi chiar și un șablon Excel pe care îl puteți utiliza pentru a calcula numerele pe cont propriu.

Diagrama marjei de profit (brută și netă)

Formula marjei de profit

La evaluarea profitabilității unei companii, există trei rapoarte de marjă primare de luat în considerare: brut, operațional și net. Mai jos este prezentată o defalcare a fiecărei formule de marjă de profit.

Marja de profit brut = profit brut / venit x 100

Marja profitului operațional = profitul operațional / venituri x 100

Marja profitului net = Venitul net / Venitul x 100

Marja de profit indicată pe o declarație de profit și pierdere

După cum puteți vedea în exemplul de mai sus, diferența dintre brut vs net brut vs brut înseamnă suma totală sau totală a ceva, în timp ce net înseamnă ceea ce rămâne din total după efectuarea anumitor deduceri. Acest ghid va compara valoarea brută vs neta într-un context financiar al afacerii. De exemplu, o companie cu venituri de 10 milioane de dolari și cheltuieli de 8 milioane de dolari raportează că un venit brut de 10 milioane de dolari este destul de mare. În 2018, marja brută este de 62%, suma de 50.907 dolari împărțită la 82.108 dolari. În schimb, marja netă este de numai 14,8%, suma de 12.124 dolari din venitul net împărțit la 82.108 dolari în venituri.

Exemplu de marjă de profit

Să luăm în considerare un exemplu și să folosim formulele afișate mai sus. Compania XYZ se ocupă de comerțul cu amănuntul online și vinde tricouri personalizate tipărite. Veniturile din vânzarea cămășilor în 2018 sunt de 700.000 USD, costul mărfurilor vândute Costul mărfurilor vândute (COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) măsoară „costul direct” suportat în producția oricăror bunuri sau servicii. Include costul materialului, costul direct al forței de muncă și cheltuielile directe ale fabricii și este direct proporțional cu veniturile. Pe măsură ce veniturile cresc, sunt necesare mai multe resurse pentru a produce bunuri sau servicii. COGS este adesea (costul direct al producției cămășilor) este de 200.000 USD și toate celelalte cheltuieli de funcționare (cum ar fi vânzarea, generalele, administrative (SG&A SG&A SG&A includ toate cheltuielile de neproducție suportate de o companie într-o perioadă dată. Aceasta include cheltuieli precum chirie, publicitate, marketing,contabilitate, litigii, călătorii, mese, salarii de conducere, bonusuri și multe altele. Uneori, poate include și cheltuieli cu amortizarea), cheltuielile cu dobânzile Cheltuielile cu dobânzile provin dintr-o companie care finanțează prin leasing de datorii sau capital. Dobânzile se găsesc în contul de profit și pierdere, dar pot fi calculate și prin programul datoriilor. Programul ar trebui să prezinte toate datoriile majore pe care o companie le are în bilanț și să calculeze dobânda înmulțind și taxele) sunt de 400.000 USD. Calculați marjele de profit brut și net pentru compania XYZ în 2018.Dobânzile se găsesc în contul de profit și pierdere, dar pot fi calculate și prin programul datoriilor. Programul ar trebui să prezinte toate datoriile majore pe care o companie le are în bilanț și să calculeze dobânda înmulțind și taxele) sunt de 400.000 USD. Calculați marjele de profit brut și net pentru compania XYZ în 2018.Dobânzile se găsesc în contul de profit și pierdere, dar pot fi calculate și prin programul datoriilor. Programul ar trebui să prezinte toate datoriile majore pe care o companie le are în bilanț și să calculeze dobânda înmulțind și taxele) sunt de 400.000 USD. Calculați marjele de profit brut și net pentru compania XYZ în 2018.

Adeverinta de venit:

Venituri de 700.000 de dolari

(200.000 dolari) costul bunurilor vândute

Profit brut de 500.000 $

(400.000 dolari) alte cheltuieli

Venit net de 100.000 $

Pe baza declarației de venit de mai sus Declarația de profit și pierdere Declarația de profit și pierdere este una dintre situațiile financiare de bază ale unei companii care prezintă profitul și pierderea lor pe o perioadă de timp. Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. cifre, răspunsurile sunt:

Marja brută este egală cu 500.000 USD din profit brut împărțit la 700.000 USD din venituri, ceea ce este egal cu 71,4% .

Marja netă este de 100.000 USD din venitul net împărțit la 700.000 USD din venituri, ceea ce este egal cu 14,3% .

Ce este o marjă de profit bună?

S-ar putea să vă întrebați „ce este o marjă de profit bună?” O marjă bună va varia considerabil în funcție de industrie, dar, de regulă, o marjă de profit net de 10% este considerată medie, o marjă de 20% este considerată ridicată (sau „bună”), iar o marjă de 5% este mică. Din nou, aceste linii directoare variază foarte mult în funcție de industrie și dimensiunea companiei și pot fi afectate de o varietate de alți factori.

Formula marjei de profit Excel (și calculator)

Mai jos este o captură de ecran a calculatorului Excel al marjei de profit a Finance. După cum puteți vedea din imagine, fișierul Excel vă permite să introduceți diferite ipoteze pe o perioadă de cinci ani. Toate celulele cu font albastru și umbrire gri deschis pot fi utilizate pentru a introduce propriile numere. Toate celulele cu font negru sunt formule și nu trebuie editate.

După cum puteți vedea din captura de ecran, dacă introduceți veniturile unei companii, costul bunurilor vândute și alte cheltuieli de funcționare, veți obține automat marje pentru profitul brut, EBITDA EBITDA EBITDA sau Câștigurile înainte de dobândă, impozite, amortizări, amortizarea sunt profiturile unei companii înainte de a se face oricare dintre aceste deduceri nete. EBITDA se concentrează pe deciziile operaționale ale unei afaceri, deoarece analizează profitabilitatea companiei din operațiunile de bază înainte de impactul structurii capitalului. Formula, exemple și profit net. EBIT (câștigurile înainte de dobânzi și impozite) este același lucru cu profitul operațional; EBITDA este puțin mai rafinat, mai aproape de profitul net.

Calculator Excel pentru marja de profit

Pentru a edita calculatorul Excel, puteți insera sau șterge rânduri după cum este necesar, pe baza informațiilor pe care le aveți. De exemplu, pentru a adăuga mai multe elemente rând de cheltuieli, cum ar fi „Salarii și salarii”, pur și simplu introduceți un rând pentru fiecare și adăugați numerele după caz.

Descărcați șablonul gratuit

Introduceți numele și adresa de e-mail în formularul de mai jos și descărcați acum șablonul gratuit!

Mai multe valori privind performanța companiei

Atunci când analizează o companie, un bun analist va analiza o gamă largă de rapoarte, valori financiare și alte măsuri de performanță. Mai jos este o listă a valorilor de performanță utilizate în mod obișnuit, pe care analiștii le iau adesea în considerare pentru a compila o analiză completă și aprofundată a unei afaceri.

Valori de performanță suplimentare includ:

  • Rata de creștere a veniturilor
  • Rentabilitatea capitalului propriu (ROE Return on Equity (ROE) Return on Equity (ROE)) este o măsură a rentabilității unei companii care ia rentabilitatea anuală a companiei (venitul net) împărțită la valoarea capitalului propriu total al acționarilor (adică 12%). ROE combină situația veniturilor și a bilanțului, deoarece venitul net sau profitul sunt comparate cu capitalul propriu al acționarilor.)
  • Rentabilitatea activelor (ROA Return on Assets & ROA Formula ROA Formula. Returnarea activelor (ROA) este un tip de valoare a rentabilității investiției (ROI) care măsoară rentabilitatea unei afaceri în raport cu activele sale totale. Acest raport indică cât de bine o companie are performanțe comparând profitul (venitul net) pe care îl generează cu capitalul pe care îl investește în active.)
  • Rata internă de rentabilitate (IRR Internal Return of Return (IRR) Rata internă de rentabilitate (IRR) este rata de actualizare care face ca valoarea actuală netă (VAN) a unui proiect să fie zero. Cu alte cuvinte, este rata anuală compusă așteptată de rentabilitate care se va câștiga pe un proiect sau investiție.)
  • Randament al fluxului de numerar
  • Randament din dividende
  • Valoarea actuală netă (NPV) Valoarea actuală netă (VAN) Valoarea actuală netă (VAN) este valoarea tuturor fluxurilor de numerar viitoare (pozitive și negative) pe întreaga durată de viață a unei investiții actualizate până în prezent. Analiza VAN este o formă de evaluare intrinsecă și este utilizat pe scară largă în toate domeniile financiar și contabil pentru a determina valoarea unei afaceri, securitatea investiției)

Ce valori financiare sunt cele mai importante vor varia în funcție de companie și industrie. De exemplu, ROE poate fi o valoare cheie în determinarea performanței companiei A, în timp ce cea mai utilă valoare în analiza companiei B ar putea fi rata de creștere a veniturilor. Măsurile cheie sunt adesea cele în care performanța unei companii - așa cum este indicat de metrică - este substanțial diferită (fie ea mai bună sau mai proastă) de cea a majorității concurenților săi. Luând în considerare factorii de mai sus, împreună cu marjele de profitabilitate acoperite în acest articol, veți fi bine pe cale să efectuați analize financiare complete.

Resurse aditionale

Finance este furnizorul oficial al analistului global de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială . Pentru a continua să avansați în carieră, consultați aceste resurse financiare suplimentare:

  • Metode de evaluare Metode de evaluare Atunci când se evaluează o companie ca activitate continuă, există trei metode principale de evaluare utilizate: analiza DCF, companii comparabile și tranzacții precedente. Aceste metode de evaluare sunt utilizate în investiții bancare, cercetare de capitaluri proprii, capital privat, dezvoltare corporativă, fuziuni și achiziții, cumpărări cu levier și finanțe
  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.
  • Marja EBITDA Marja EBITDA Marja EBITDA Marja = EBITDA / Venituri. Este un raport de rentabilitate care măsoară câștigurile generate de o companie înainte de impozite, dobânzi, amortizări și amortizări. Acest ghid conține exemple și un șablon descărcabil
  • Proiectarea elementelor rând ale bilanțului Proiectarea elementelor rând ale bilanțului Proiectarea elementelor rând ale bilanțului prevede analiza fondului de rulment, a PP&E, a capitalului social al datoriei și a venitului net. Acest ghid detaliază modul de calcul

Postări recente