Echivalente de numerar - o prezentare generală completă și explicații

Numerarul include cursul legal, bancnotele, monedele, cecurile primite dar nedepuse și conturile de verificare și de economii. Echivalentele de numerar sunt orice titluri de investiții pe termen scurt cu perioade de scadență de 90 de zile sau mai puțin. Acestea includ certificate bancare de depozit, acceptările bancherului, bonuri de tezaur, hârtie comercială și alte instrumente ale pieței monetare.

Numerarul și echivalentele sale diferă de alte active curente, cum ar fi valorile mobiliare tranzacționabile. Compania emitentă creează aceste instrumente în scopul expres de a strânge fonduri pentru a finanța în continuare activitățile comerciale și extinderea. și creanțe Conturi de primit Conturi de primit (AR) reprezintă vânzările de credit ale unei companii, care nu sunt încă plătite în totalitate de către clienții săi, un activ curent în bilanț. Companiile permit clienților lor să plătească într-o perioadă de timp rezonabilă și prelungită, cu condiția ca termenii să fie conveniți. , pe baza naturii lor. Cu toate acestea, anumite valori mobiliare tranzacționabile pot fi clasificate ca echivalent în numerar,în funcție de politica contabilă a unei companii.

echivalente de numerar

Lista echivalentelor de numerar

Lista completă a echivalentelor de numerar include următoarele elemente cu date de scadență care sunt de obicei trei luni sau mai puțin:

  • Acceptarea bancherului
  • Foaie comerciala
  • bonuri de tezaur
  • Alte investiții lichide care se maturizează în termen de trei luni

Companiile pot alege să clasifice unele tipuri de valori mobiliare tranzacționabile ca echivalente de numerar. Acest lucru depinde de lichiditatea investiției și de ceea ce intenționează compania să facă cu astfel de produse. De obicei, acest lucru va fi dezvăluit în notele de subsol ale situațiilor financiare ale unei companii.

Capital de lucru

Numerarul și echivalentele de numerar fac parte din secțiunea activelor curente din bilanț și contribuie la capitalul net de lucru al unei companii. Capitalul circulant net este egal cu activele circulante, mai puțin pasivele curente Pasivele curente Pasivele curente sunt obligații financiare ale unei entități comerciale care sunt datorate și de plătit în termen de un an. O companie le arată în bilanț. O datorie apare atunci când o companie a suferit o tranzacție care a generat o așteptare pentru o viitoare ieșire de numerar sau alte resurse economice. .

Capitalul circulant este important pentru finanțarea unei afaceri pe termen scurt (12 luni sau mai puțin) și poate fi utilizat pentru a finanța inventarul, cheltuielile de funcționare și achizițiile de capital.

Importanța în modelarea și evaluarea financiară

În modelarea financiară Ce este modelarea financiară Modelarea financiară se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum și de ce să construim un model. și evaluare, numerarul este rege. Analiștii financiari își petrec mult timp „desfăcând” munca contabililor (acumulări, potriviri etc.) pentru a ajunge la fluxul de numerar Ghiduri de evaluare gratuite de evaluare pentru a învăța cele mai importante concepte în propriul ritm. Aceste articole vă vor învăța cele mai bune practici de evaluare a afacerii și cum să evaluați o companie utilizând analize comparabile ale companiei, modelare a fluxului de numerar actualizat (DCF) și tranzacții anterioare, așa cum sunt utilizate în activități bancare de investiții, cercetare de capitaluri proprii, a unei companii.

Atunci când se construiește un model financiar Tipuri de modele financiare Cele mai frecvente tipuri de modele financiare includ: modelul cu 3 declarații, modelul DCF, modelul M&A, modelul LBO, modelul bugetar. Descoperiți primele 10 tipuri, numerarul este de obicei ultimul element care trebuie completat și va dezvălui dacă soldurile bilanțului sunt sau nu și dacă modelul funcționează corect.

echivalente de numerar într-un model financiar

Exemplul de mai sus al echivalentelor de numerar este preluat din cursurile financiare de modelare financiară.

Ce nu este inclus în echivalentele de numerar

Investițiile în titluri lichide, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și instrumente derivate, nu sunt incluse în numerar și echivalente. Chiar dacă astfel de active pot fi ușor transformate în numerar (de obicei cu o perioadă de decontare de trei zile), acestea sunt totuși excluse. Activele sunt listate ca investiții în bilanț.

Pentru a explora cariere în domeniul finanțelor corporative, consultați harta noastră interactivă a carierei .

Mai multă învățare

Finance oferă certificatul bancar și credit Analyst (CBCA) ™ Certificarea CBCA ™ Certificatul Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ este un standard global pentru analiștii de credit care acoperă finanțarea, contabilitatea, analiza creditelor, analiza fluxurilor de numerar, modelarea legământului, împrumutul rambursări și multe altele. program de certificare pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a continua să învățați și să vă dezvoltați baza de cunoștințe, vă rugăm să explorați resursele relevante suplimentare de mai jos:

  • Cumpărarea pe marjă Cumpărarea pe marjă Tranzacționarea pe marjă sau cumpărarea pe marjă înseamnă oferirea de garanții, de obicei cu brokerul dvs., pentru a împrumuta fonduri pentru a cumpăra valori mobiliare. În acțiuni, aceasta poate însemna și achiziționarea pe marjă prin utilizarea unei părți din profituri pe pozițiile deschise din portofoliul dvs. pentru a cumpăra acțiuni suplimentare.
  • Linie bancară de credit Linie bancară O linie bancară sau o linie de credit (LOC) este un fel de finanțare care este extinsă către o persoană fizică, o corporație sau o entitate guvernamentală, de către o bancă sau o altă entitate
  • Cum să devii analist financiar Ghid pentru a deveni analist financiar Cum să devii analist financiar. Urmați ghidul Finance privind rețeaua, CV-ul, interviurile, abilitățile de modelare financiară și multe altele. Am ajutat mii de oameni să devină analiști financiari de-a lungul anilor și să știe exact ce este nevoie.
  • Certificări de modelare financiară Certificare de modelare financiară Certificare de modelare financiară - obțineți certificatul dvs. ca analist de modelare și evaluare financiară (FMVA) ® pentru cariere în domeniul investițiilor bancare, FP&A,

Postări recente