Venituri din dobânzi - Definiție, exemplu și modul de calcul

Venitul din dobânzi este suma plătită unei entități pentru împrumutarea banilor sau pentru a permite unei alte entități să-și folosească fondurile. La o scară mai mare, veniturile din dobânzi reprezintă suma câștigată de banii unui investitor pe care îi plasează într-o investiție sau proiect. O modalitate foarte simplă și de bază de calcul este prin înmulțirea sumei principalului cu rata dobânzii. . aplicate, având în vedere numărul de luni sau de ani în care sunt împrumutați banii.

Veniturile din dobânzi

Unde sunt prezentate veniturile din dobânzi?

Veniturile din dobânzi sunt de obicei venituri impozabile și sunt prezentate în contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere este una dintre situațiile financiare de bază ale unei companii care prezintă profitul și pierderea lor pe o perioadă de timp. Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. pentru simplul motiv că este un cont de venit. De obicei, cele două categorii din contul de profit și pierdere, și anume „Venituri din operațiuni” și „Alte venituri” sunt listate separat. Într-un astfel de caz, prezentarea veniturilor din dobânzi va depinde în mare măsură de natura operațiunilor primare ale întreprinderii.

Dacă, de exemplu, venitul din dobânzi este o sursă majoră de fonduri pentru companie, atunci acesta se încadrează în „Venituri din operațiuni”. Dacă nu este o sursă primară de venituri, atunci este clasificată ca „Venituri din investiții” sau „Alte venituri”.

Exemplu de venituri din dobânzi

Un exemplu foarte simplu de venituri din dobânzi care se întâmplă în fiecare zi este atunci când o persoană depune bani într-un cont de economii și decide să-i lase neatinși timp de câteva luni sau ani. Banii nu vor sta doar în gol în contul său, deoarece banca îi va folosi pentru a împrumuta bani împrumutaților. Banca va câștiga dobânzi împrumutând bani, dar va plăti și dobânzi deținătorilor de conturi de depozit.

La sfârșitul fiecărei luni, extrasul de cont va reflecta dobânda pe care banca o plătește pentru împrumutarea banilor titularului de cont. Este important de remarcat faptul că băncile folosesc ceea ce se numește „bancar fracționat Bancă fracțională Banca fracțională este un sistem bancar care impune băncilor să dețină doar o parte din banii depuși la acestea ca rezerve. Rezervele sunt deținute ca solduri în contul băncii la banca centrală sau ca monedă în bancă. ”, Ceea ce înseamnă că numai o parte din conturile de depozit ale clienților pot fi utilizate de bancă ca fonduri de împrumut. Banca trebuie să păstreze un anumit nivel - cunoscut sub numele de rezervă - al fondurilor din contul de depozit. Nu poate împrumuta în mod legal toate fondurile pe care clienții le-au depus la acesta.

Venituri din dobânzi vs. cheltuieli cu dobânzile

Principala diferență între veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile este prezentată mai jos:

  • Veniturile din dobânzi reprezintă banii câștigați de o persoană fizică sau de o companie pentru împrumutarea fondurilor lor, fie prin plasarea lor într-un cont de depozit într-o bancă, fie prin achiziționarea certificatelor de depozite Certificat de depozit apelabil bancă sau alte instituții financiare. CD-urile apelabile pot fi răscumpărate de emitent înainte de data scadenței efective, într-un interval de timp specificat și prețul apelului. .
  • Cheltuielile cu dobânzile , pe de altă parte, sunt opuse veniturilor din dobânzi. Este costul împrumutului de bani de la instituții financiare, bănci, investitori în obligațiuni sau alți creditori. Cheltuielile cu dobânzile sunt suportate pentru a ajuta o companie să își finanțeze operațiunile, cum ar fi achiziționarea de utilaje, instalații și proprietăți suplimentare sau achiziționarea de concurenți sau alte companii.

În unele cazuri, companiile raportează cheltuielile cu dobânzile și veniturile din dobânzi separat, în timp ce altele le combină și le etichetează ca „Venituri din dobânzi - Net” sau „Cheltuieli cu dobânzile - Net”.

Venituri din dobânzi vs. venituri din dividende

Venitul din dobânzi nu este același cu venitul din dividende. Prima este o sumă câștigată pentru a permite unei alte persoane sau unei organizații să-și folosească fondurile, în timp ce cea de-a doua este o sumă care provine din profiturile companiei și care este plătită acționarilor acționari ai organizației și acționarilor preferați Acțiuni preferențiale Acțiuni preferențiale acțiuni) sunt clasa dreptului de proprietate pe acțiuni într-o corporație care are o revendicare prioritară asupra activelor companiei față de acțiunile pe acțiuni comune. Acțiunile sunt mai vechi decât acțiunile ordinare, dar sunt mai mici față de datorii, cum ar fi obligațiunile. .

Cum se calculează veniturile din dobânzi

Interesul simplu poate fi calculat în pași foarte simpli. Să ne uităm la procesul de mai jos:

  1. Luați rata dobânzii anuale și convertiți cifra procentuală într-o cifră zecimală pur și simplu împărțind-o la 100. De exemplu, o rată a dobânzii de 2% împărțită la 100 este 0,02.
  2. Folosiți cifra zecimală și înmulțiți-o cu numărul de ani în care banii sunt împrumutați. De exemplu, putem înmulți 0,02 cu 3 ani și putem obține 0,06.
  3. Înmulțiți acea cifră cu suma din cont pentru a finaliza calculul. Să presupunem că suma împrumutată este de 5.000 USD; înmulțirea cifrei cu 0,06 ne va da 300 USD. Astfel, 300 de dolari reprezintă dobânda câștigată pentru banii împrumutați pe o perioadă de 3 ani.

Cuvânt final

Venitul din dobânzi este una dintre multele surse de venit pentru întreprinderi și persoane fizice. Pur și simplu să puneți niște bani în bancă este o modalitate bună de a începe să câștigați dobânzi, deși rata dobânzii pentru un cont de economii standard nu este foarte mare.

Mai multe resurse

Finance este furnizorul oficial al Analistului de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a transforma pe oricine într-un analist financiar de talie mondială.

Pentru a continua să învățați și să vă dezvoltați cunoștințele despre analiza financiară, vă recomandăm cu tărie resursele financiare suplimentare de mai jos:

  • Rata anuală procentuală (APR) Rata anuală procentuală (APR) Rata anuală procentuală (APR) este rata anuală a dobânzii pe care o persoană fizică trebuie să o plătească pentru un împrumut sau pe care o primește într-un cont de depozit. În cele din urmă, DAE este un termen procentual simplu folosit pentru a exprima suma numerică plătită anual de o persoană fizică sau entitate pentru privilegiul de a împrumuta bani.
  • Calculator anual efectiv al ratei dobânzii Calculator anual efectiv al ratei dobânzii Acest calculator anual eficient al ratei dobânzii vă ajută să calculați EAR, având în vedere rata nominală a dobânzii și numărul de perioade compuse. Rata anuală efectivă (EAR) este rata dobânzii efectiv câștigată pe o investiție sau plătită pe un împrumut ca urmare a compunerii dobânzii pe o anumită perioadă de timp. Aceasta
  • Randament așteptat Randament așteptat Randamentul așteptat al unei investiții este valoarea așteptată a distribuției probabilității posibilelor randamente pe care le poate furniza investitorilor. Randamentul investiției este o variabilă necunoscută care are valori diferite asociate cu probabilități diferite.
  • Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) Corporation Federal Insurance Insurance Corporation (FDIC) este o instituție guvernamentală care asigură asigurarea depozitelor împotriva eșecurilor bancare. Corpul a fost creat

Postări recente