Raportul cifrei de afaceri a creanțelor - Formula, exemple

Raportul cifrei de afaceri a creanțelor, cunoscut și ca raportul cifrei de afaceri a debitorului, este un raport de eficiență Rapoarte financiare Rapoartele financiare sunt create cu utilizarea valorilor numerice preluate din situațiile financiare pentru a obține informații semnificative despre o companie care măsoară cât de eficient o companie colectează venituri - și, prin extensie, cât de eficient își folosește activele. Raportul cifrei de afaceri a creanțelor măsoară de câte ori într-o anumită perioadă o companie își încasează conturile de creanță medii Conturile de primit Creanțe (AR) reprezintă vânzările de credit ale unei companii, care nu sunt încă plătite în totalitate de către clienții săi, un activ curent în bilanț. Companiile permit clienților lor să plătească într-o perioadă de timp rezonabilă și prelungită, cu condiția ca termenii să fie conveniți. .

Diagrama raportului cifrei de afaceri a creanțelor

Imagine: Cursuri de analiză financiară a finanțelor.

Formula raportului cifrei de afaceri a creanțelor

Formula raportului cifrei de afaceri pentru creanțe este următoarea:

Raportul Cifrei de Afaceri a Creanțelor = Vânzări nete de credit / Creanțe medii

Unde:

  • Vânzări nete de credit Vânzări de credit Vânzările de credit se referă la o vânzare în care suma datorată va fi plătită la o dată ulterioară. Cu alte cuvinte, vânzările de credite sunt achiziții făcute de clienți care nu efectuează plata integrală, în numerar, în momentul achiziției. sunt vânzări în care banii sunt colectați la o dată ulterioară. Formula pentru vânzările de credite nete este = Vânzări pe credit - Returnări de vânzări - Alocații de vânzare.
  • Conturile medii de primit sunt suma conturilor de început și de sfârșit de primit pe o perioadă de timp (cum ar fi lunară sau trimestrială), împărțită la 2.

Exemplu al raportului cifrei de afaceri a creanțelor

Trinity Bikes Shop este un magazin cu amănuntul care vinde echipamente pentru biciclete și biciclete. Datorită scăderii vânzărilor de numerar, John, CEO CEO Un CEO, prescurtând ca director executiv, este persoana cu cel mai mare rang dintr-o companie sau organizație. CEO-ul este responsabil pentru succesul general al unei organizații și pentru luarea deciziilor manageriale de nivel superior. Citiți o fișă a postului, decide să extindă vânzările de credit către toți clienții săi. În anul fiscal încheiat la 31 decembrie 2017, s-au înregistrat vânzări brute de credite de 100.000 USD și rezultate de 10.000 USD. Conturile de început și de încheiere pentru anul au fost de 10.000 USD, respectiv 15.000 USD. John vrea să știe de câte ori compania sa își încasează conturile de creanță medii pe parcursul anului.

Exemplu de raport de cifră de afaceri pentru creanțe

Prin urmare, Trinity Bikes Shop și-a colectat creanțele medii de creanțe de aproximativ 7,2 ori pe parcursul anului fiscal An fiscal (FY) Un an fiscal (FY) este o perioadă de 12 luni sau 52 de săptămâni folosită de guverne și întreprinderi în scopuri contabile pentru a formula un raport financiar anual. rapoarte. Un an fiscal (FY) nu urmează neapărat anul calendaristic. Poate fi o perioadă precum 1 octombrie 2009 - 30 septembrie 2010. încheiată la 31 decembrie 2017.

Cifra de afaceri a creanțelor în zile

Cifra de afaceri a creanțelor în zile arată numărul mediu de zile în care este nevoie de un client pentru a plăti companiei pentru vânzări pe credit.

Formula pentru cifra de afaceri a creanțelor în zile este următoarea:

Cifra de afaceri de încasat în zile = 365 / Raportul de afaceri de încasat

Determinarea cifrei de afaceri a creanțelor în zile pentru Trinity Bikes Shop în exemplul de mai sus:

Cifra de afaceri de încasat în zile = 365 / 7,2 = 50,69

Prin urmare, clientul mediu durează aproximativ 51 de zile pentru a-și plăti datoria către magazin. Dacă Trinity Bikes Shop menține o politică pentru plățile efectuate la credit, cum ar fi o politică de 30 de zile, cifra de afaceri a creanței în zile calculate mai sus ar indica faptul că clientul mediu efectuează plăți întârziate.

Captură de ecran a șablonului raportului de cifră de afaceri pentru creanțe

Descărcați șablonul gratuit

Introduceți numele și adresa de e-mail în formularul de mai jos și descărcați acum șablonul gratuit!

Interpretarea raportului cifrei de afaceri a creanțelor

Raportul cifrei de afaceri a creanțelor este un raport de eficiență și este un indicator al performanței financiare și operaționale a unei companii Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxurilor de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea. . Este de dorit un raport ridicat, deoarece indică faptul că colectarea de creanțe a companiei este eficientă. O cifră de afaceri ridicată a creanțelor indică, de asemenea, că compania se bucură de o bază de clienți de înaltă calitate, care este capabilă să își plătească rapid datoriile. De asemenea, un raport ridicat poate sugera că compania urmează o politică de credit conservatoare, cum ar fi o perioadă netă de 20 de zile sau chiar o politică netă de 10 zile.

Pe de altă parte, un raport scăzut al cifrei de afaceri a creanțelor sugerează că procesul de colectare a companiei este slab. Acest lucru se poate datora faptului că compania extinde condițiile de credit clienților care nu sunt credibili și care au dificultăți financiare.

În plus, un raport scăzut poate indica faptul că compania își extinde politica de credit pentru prea mult timp. Acest lucru poate fi văzut uneori în gestionarea veniturilor, unde managerii oferă o politică de credit foarte lungă pentru a genera vânzări suplimentare. Datorită principiului valorii în timp a banilor Valoarea în timp a banilor Valoarea în timp a banilor este un concept financiar de bază care susține că banii din prezent valorează mai mult decât aceeași sumă de bani care va fi primită în viitor. Acest lucru este adevărat, deoarece banii pe care îi aveți chiar acum pot fi investiți și câștiga o rentabilitate, creând astfel o sumă mai mare de bani în viitor. (De asemenea, cu viitorul, cu cât o companie ia mai mult timp pentru a colecta din vânzările sale de credit, cu atât mai mulți bani pierde în mod efectiv o companie sau cu atât sunt mai puțin valoroase vânzările companiei. Prin urmare, un raport scăzut sau în scădere a cifrei de afaceri a creanțelor este considerat în detrimentul unei companii .

Este util să comparați raportul unei companii cu cel al concurenților săi sau al companiilor similare din industria sa. Privirea la raportul unei companii, comparativ cu cea a firmelor similare, va oferi mai degrabă o analiză mai semnificativă a performanței companiei decât un calcul abstract. De exemplu, o companie cu un raport de patru, nu în mod inerent un număr „mare”, va părea să aibă performanțe considerabil mai bune dacă raportul mediu pentru industria sa este de două.

Utilizare în modelarea financiară

În modelarea financiară Ce este modelarea financiară Modelarea financiară se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum și de ce să construim un model. , raportul cifrei de afaceri a creanțelor (sau zilelor cifrei de afaceri) este o ipoteză importantă pentru conducerea prognozei bilanțului. După cum puteți vedea în exemplul de mai jos, soldul creanțelor este determinat de presupunerea că veniturile durează aproximativ 10 zile pentru a fi primite (în medie). Prin urmare, veniturile din fiecare perioadă sunt înmulțite cu 10 și împărțite la numărul de zile din perioadă pentru a obține soldul AR.

zilele cifrei de afaceri de creanță într-un model financiar

Captura de ecran de mai sus este preluată de la cursul de modelare financiară al finanțelor.

Chei de luat masa

Principalele puncte de care trebuie să fii conștient sunt:

  • Raportul cifrei de afaceri a creanțelor este un raport de eficiență care măsoară numărul de ori pe parcursul unui an (sau într-o altă perioadă de timp) în care o companie își încasează creanțele medii.
  • Împărțirea 365 la raportul cifrei de afaceri a creanțelor creează cifra de afaceri a creanțelor în zile, ceea ce oferă numărul mediu de zile în care clienții au nevoie pentru a-și plăti datoriile.
  • Este de dorit un raport ridicat al cifrei de afaceri, deoarece sugerează că procesul de colectare a companiei este eficient, compania se bucură de o bază de clienți de înaltă calitate sau că societatea menține o politică de credit conservatoare.
  • O cifră de afaceri scăzută a creanțelor este dăunătoare pentru o companie și poate sugera un proces slab de colectare, extinderea condițiilor de credit pentru clienții răi sau extinderea politicii sale de credit pentru prea mult timp.

Explicație video a diferitelor rapoarte de cifră de afaceri pentru creanțe

Urmăriți acest scurt videoclip pentru a înțelege rapid principalele concepte acoperite în acest ghid, inclusiv rapoartele utilizate în mod obișnuit de eficiență a creanțelor și formulele pentru calcularea raportului cifrei de afaceri a creanțelor.

Mai multe resurse

Vă mulțumim că ați citit acest ghid financiar pentru raportul de rată a cifrei de afaceri. Finance este un furnizor global de analize de modelare și evaluare financiară (FMVA) ® Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari și alți cursuri de formare pentru analiști financiari. Pentru a afla mai multe și pentru a vă extinde cariera, explorați resursele relevante suplimentare de mai jos.

  • Days Inventory Outstanding Days (DIO) Zile Inventory Days Outstanding Days (DIO) este numărul mediu de zile în care o companie își păstrează inventarul înainte de a-l vinde. Calculul restant al stocului de zile arată cât de repede o companie poate transforma inventarul în numerar. Este un indicator al lichidității și, de asemenea, un indicator al eficienței operaționale și financiare a unei companii.
  • Zilele de vânzări în curs (DSO) Zile de vânzări în circulație Zilele de vânzări în circulație (DSO) reprezintă numărul mediu de zile în care vânzările de credit durează pentru a fi convertite în numerar sau cât durează o companie pentru a-și colecta creanțele din cont. DSO poate fi calculat prin împărțirea conturilor totale de primit într-un anumit interval de timp la totalul vânzărilor nete de credit.
  • Raportul cifrei de afaceri al stocului Raportul cifrei de afaceri al stocului Raportul cifrei de afaceri a stocului, cunoscut și sub numele de raportul cifrei de afaceri, este un raport de eficiență care măsoară cât de eficient este gestionat inventarul. Formula raportului de rotație a inventarului este egală cu costul bunurilor vândute împărțit la inventarul total sau mediu pentru a arăta de câte ori inventarul este „transformat” sau vândut pe parcursul unei perioade.
  • Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de termeni și definiții pentru termeni de rapoarte comune de analiză financiară. Este important să înțelegeți acești termeni importanți.

Postări recente