Vânzări de credit - Cum să înregistrați o vânzare de credit cu condiții de credit

Vânzările de credit se referă la un ciclu de vânzări și încasări Ciclul de vânzări și încasări, cunoscut și sub denumirea de venituri, creanțe și încasări (RRR), cuprinde diferite clase de tranzacții. Clasele de tranzacții de vânzări și încasări sunt înregistrările tipice de jurnal care debitează conturile de încasat și veniturile din vânzări de credit și debitează numerar și conturi de credit de încasat în care suma datorată va fi plătită la o dată ulterioară. Cu alte cuvinte, vânzările de credit sunt achiziții efectuate de clienți care nu efectuează plata integrală, în numerar, în momentul achiziției. Pentru a afla mai multe, consultați programul de certificare a analistului de credit al finanțelor Certificarea CBCA ™ Acreditarea certificatului bancar și de credit (CBCA) ™ este un standard global pentru analiștii de credit care acoperă finanțele, contabilitatea, analiza creditelor, analiza fluxurilor de numerar, modelarea legământului,rambursări ale împrumuturilor și multe altele. .

Vânzări de credit

Tipuri de tranzacții de vânzare

Există trei tipuri principale de tranzacții de vânzare: vânzări în numerar, vânzări de credit și vânzări cu plată în avans. Diferența dintre aceste tranzacții de vânzare constă pur și simplu în momentul când se primesc numerar.

1. Vânzări în numerar: numerarul se colectează atunci când se face vânzarea și stocul de bunuri Inventarul este un cont de active curente aflat în bilanț, format din toate materiile prime, lucrările în curs și bunurile finite pe care le-a acumulat o companie. Este adesea considerat cel mai nelichid dintre toate activele circulante - astfel, este exclus din numerator în calculul raportului rapid. sau serviciile sunt livrate clientului.

2. Vânzări de credite: clienților li se acordă o perioadă de timp după ce vânzarea este efectuată pentru a plăti vânzătorului.

3. Vânzări cu plată în avans: clienții plătesc vânzătorului în avans înainte de efectuarea vânzării.

Tipuri de vânzări

Termeni de credit și vânzări de credit

Este comun ca vânzările de credite să includă condițiile de creditare. Termenii de credit sunt termeni care indică momentul în care se datorează plata pentru vânzările efectuate pe credit, eventualele reduceri și orice dobândă aplicabilă sau comisioane de întârziere.

De exemplu, condițiile de credit pentru vânzările de credite pot fi 2/10, net 30. Aceasta înseamnă că suma este datorată în 30 de zile (net 30). Cu toate acestea, dacă clientul plătește în termen de 10 zile, se va aplica o reducere de 2%.

Să presupunem că Compania A a vândut bunuri în valoare de 10.000 de dolari lui Michael. Compania A oferă condiții de credit 5/10, net 30. Dacă Michael plătește suma datorată (10.000 USD) în termen de 10 zile, el ar putea beneficia de o reducere de 5%. Prin urmare, suma pe care Michael ar trebui să o plătească pentru achizițiile sale dacă ar plăti în termen de 10 zile ar fi de 9.500 USD.

Cum să înregistrați o vânzare de credit

La 1 ianuarie 2018, Compania A a vândut calculatoare și laptopuri lui John pe credit. Suma datorată este de 10.000 USD, datorată la 31 ianuarie 2018. La 30 ianuarie 2018, John a efectuat plata integrală a 10.000 USD pentru computere și laptopuri.

Înregistrările jurnalului ar fi după cum urmează:

Data Titlul contului Debit Credit
1 ianuarie 2018 Creanțe de încasat 10.000 USD
Vânzări 10.000 USD
Pentru a înregistra vânzarea de bunuri către John pe credit
Data Titlul contului Debit Credit
30 ianuarie 2018 Bani lichizi 10.000 USD
Creanțe de încasat 10.000 USD
Pentru a înregistra plata integrală efectuată de John pentru achizițiile de la 1 ianuarie 2018

Cum să înregistrați o vânzare de credit cu condiții de credit

Luați în considerare același exemplu de mai sus - Compania A care vinde bunuri către John cu credit pentru 10.000 USD, scadentă la 31 ianuarie 2018. Cu toate acestea, să luăm în considerare efectul condițiilor de credit 2/10 net 30 asupra acestei achiziții.

Înregistrările jurnalului ar fi după cum urmează:

Data Titlul contului Debit Credit
1 ianuarie 2018 Creanțe de încasat 10.000 USD
Vânzări 10.000 USD
Pentru a înregistra vânzarea de bunuri către John pe credit

John decide să profite de condițiile de credit și plătește astfel pe 5 ianuarie 2018:

Data Titlul contului Debit Credit
5 ianuarie 2018 Bani lichizi 9.800 dolari
Reducere 200 USD
Creanțe de încasat 10.000 USD
Pentru a înregistra vânzarea de bunuri către John pe credit cu reducerea creditului

John și-a plătit factura la patru zile (5 ianuarie) după ce a cumpărat bunurile pe credit. Prin urmare, el ar putea beneficia de o reducere de 2% la achiziționarea creditului său (10.000 dolari x 2% = 200 dolari).

Avantajele și dezavantajele vânzărilor de credite

După cum s-a menționat anterior, vânzările de credit sunt vânzări în care clientul are o perioadă extinsă de plată. Există mai multe avantaje și dezavantaje pentru o companie care oferă vânzări de credit clienților.

Avantaje

  • Vânzările de credite pot fi folosite pentru a obține mai ușor clienți noi. Oferirea de credite poate atrage noi clienți să cumpere de la companie.
  • Clienții sunt uneori fără suficienți bani la îndemână. Oferirea de credite oferă clienților flexibilitatea de a merge mai departe și de a cumpăra acum și de a achita achizițiile la o dată ulterioară.

Dezavantaje

  • Clienții pot da faliment Falimentul Falimentul este statutul juridic al unei entități umane sau neumane (o firmă sau o agenție guvernamentală) care nu este în măsură să-și ramburseze datoriile restante către creditori. . Dacă clienții intră în faliment, suma datorată poate fi nerecuperabilă și trebuie anulată.
  • Costurile colectării pot reduce veniturile. Dacă un client ratează plata sau refuză să plătească, compania poate suporta costuri de colectare în încercarea de a obține plata.

Mai multă lectură

Finance este furnizorul oficial al analistului online certificat bancar și de credit (CBCA) ™ Certificare CBCA ™ Acreditarea certificatului bancar și de credit (CBCA) ™ este un standard global pentru analiștii de credit care acoperă finanțe, contabilitate, analiza creditelor, analiza fluxului de numerar , modelarea legământului, rambursarea împrumuturilor și multe altele. program, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist de credit de talie mondială. Pentru a vă dezvolta cariera în domeniul finanțelor corporative, aceste resurse financiare suplimentare vor fi utile:

  • Credit comercial Credit comercial Un credit comercial este un acord sau o înțelegere între agenții angajați în afaceri între ei care permite schimbul de bunuri și servicii
  • Contract de vânzare și cumpărare Contract de vânzare și cumpărare Contractul de vânzare și cumpărare (SPA) reprezintă rezultatul negocierilor cheie comerciale și de stabilire a prețurilor. În esență, acesta stabilește elementele convenite ale tranzacției, include o serie de protecții importante pentru toate părțile implicate și oferă cadrul legal pentru finalizarea vânzării unei proprietăți.
  • Proiectarea elementelor rând din declarația de venituri Proiectarea elementelor rând din declarația de venit Discutăm despre diferitele metode de proiectare a elementelor rând din declarația de venituri. Proiectarea elementelor rând din contul de profit și pierdere începe cu veniturile din vânzări, apoi cu costul
  • Alocație pentru conturi îndoielnice Alocație pentru conturi îndoielnice Alocație pentru conturi îndoielnice este un cont contraactiv care este asociat cu creanțele și servește pentru a reflecta valoarea reală a creanțelor. Suma reprezintă valoarea creanțelor pentru care o companie nu se așteaptă să primească plata.

Postări recente