Raportul cifrei de afaceri a datoriilor - Formula, Exemplu, Interpretare

Raportul cifrei de afaceri a datoriilor, cunoscut și sub numele de cifra de afaceri a datoriilor sau raportul cifrei de afaceri a creditorului, este un raport de lichiditate. de multe ori o companie își plătește creditorii pe o perioadă contabilă. Raportul este o măsură a lichidității pe termen scurt, un raport de plată mai mare fiind mai favorabil.

Raportul cifrei de afaceri pentru plăți

Formula raportului cifrei de afaceri datorate

Formula pentru raportul cifrei de afaceri datorate este următoarea:

Formula pentru raportul de cifră de afaceri de plătit

În unele cazuri, costul mărfurilor vândute (COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) măsoară „costul direct” suportat în producția oricăror bunuri sau servicii. Include costul materialului, costul direct al forței de muncă și cheltuielile directe ale fabricii și este direct proporțional cu veniturile. Pe măsură ce veniturile cresc, sunt necesare mai multe resurse pentru a produce bunuri sau servicii. COGS este adesea utilizat în numerator în locul achizițiilor nete de credit. Conturile medii de plătit reprezintă suma conturilor de plătit Conturile de plătit Conturile de plătit este o datorie suportată atunci când o organizație primește bunuri sau servicii de la furnizorii săi pe credit. Se așteaptă ca datoriile să fie achitate în termen de un an sau în cadrul unui ciclu de funcționare (oricare dintre acestea este mai lung).AP este considerat una dintre cele mai lichide forme de pasive curente la începutul și la sfârșitul unei perioade contabile, împărțit la 2.

Exemplu al raportului de cifră de afaceri de plătit

Compania A a raportat achiziții anuale la credit de 123.555 USD și returnări de 10.000 USD în anul încheiat la 31 decembrie 2017. Conturile de plătit la începutul și la sfârșitul anului au fost de 12.555 USD și respectiv 25.121 USD. Compania vrea să măsoare de câte ori și-a plătit creditorii pe parcursul anului fiscal An fiscal (FY) Un an fiscal (FY) este o perioadă de 12 luni sau 52 de săptămâni folosită de guverne și întreprinderi în scopuri contabile pentru a formula rapoarte financiare anuale . Un an fiscal (FY) nu urmează neapărat anul calendaristic. Poate fi o perioadă precum 1 octombrie 2009 - 30 septembrie 2010..

Exemplu al raportului de cifră de afaceri de plătit

Prin urmare, pe parcursul anului fiscal, conturile de plătit ale companiei s-au transformat de aproximativ 6,03 ori în cursul anului. Raportul cifrei de afaceri ar fi probabil rotunjit și ar fi indicat pur și simplu ca șase.

Cifra de afaceri de plătit în zile

Cifra de afaceri de plătit în zile arată numărul mediu de zile în care o plată rămâne neplătită. Pentru a calcula cifra de afaceri de plătit în zile, pur și simplu împărțiți 365 de zile la raportul cifrei de afaceri de plătit.

Cifra de afaceri datorată în zile = 365 / Raportul cifrei de afaceri plătibil

Determinarea cifrei de afaceri de plătit în zile pentru compania A în exemplul de mai sus:

Cifra de afaceri de plătit în zile = 365 / 6,03 = 60,53

Prin urmare, pe parcursul anului fiscal, compania ia aproximativ 60,53 zile pentru a-și plăti furnizorii.

Captură de ecran a șablonului raportului de cifră de afaceri de plătit

Descărcați șablonul gratuit

Introduceți numele și adresa de e-mail în formularul de mai jos și descărcați acum șablonul gratuit!

Interpretarea raportului de cifră de afaceri de plătit

Raportul cifrei de afaceri datorate indică creditorilor lichiditatea pe termen scurt și, în această măsură, bonitatea companiei. Un raport ridicat indică plata promptă către furnizori pentru achiziții cu credit. Un număr mare se poate datora furnizorilor care solicită plăți rapide sau poate indica faptul că compania caută să profite de reducerile pentru plăți anticipate sau să lucreze activ pentru a-și îmbunătăți ratingul de credit.

Un raport scăzut indică plata lentă către furnizori pentru achiziții cu credit. Acest lucru se poate datora unor condiții de credit favorabile sau poate semnala probleme legate de fluxul de numerar și, prin urmare, o situație financiară înrăutățită. În timp ce un raport descrescător ar putea indica o companie aflată în dificultate financiară, este posibil să nu fie neapărat cazul. S-ar putea ca compania să fi reușit să negocieze condiții de plată mai bune, care să îi permită să efectueze plăți mai rar, fără nici o penalizare.

Raportul cifrei de afaceri datorate depinde de condițiile de credit stabilite de furnizori. De exemplu, companiile care beneficiază de condiții de credit favorabile raportează de obicei un raport relativ mai mic. Companiile mari cu putere de negociere sunt capabile să asigure condiții de credit mai bune, rezultând o rată mai scăzută a cifrei de afaceri de plătit (sursă).

Deși un raport ridicat al cifrei de afaceri de plătit este, în general, de dorit pentru creditori ca semnalizare a bonității, companiile ar trebui să profite de obicei de condițiile de credit acordate de furnizori, deoarece acest lucru va ajuta compania să mențină o poziție confortabilă a fluxului de numerar.

La fel ca în majoritatea indicatorilor financiari, raportul cifrei de afaceri al unei companii este cel mai bine examinat în raport cu companiile similare din industria sa. De exemplu, raportul de afaceri al datoriilor unei companii va fi mai îngrijorător dacă practic toți concurenții săi au un raport de cel puțin patru.

Utilizare în modelarea financiară

În modelarea financiară Ce este modelarea financiară Modelarea financiară se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum și de ce să construim un model. , raportul cifrei de afaceri datorate (sau zilelor cifrei de afaceri) este o ipoteză importantă pentru conducerea prognozei bilanțului. După cum puteți vedea în exemplul de mai jos, soldul conturilor de plătit este determinat de presupunerea că costul bunurilor vândute (COGS) durează aproximativ 30 de zile pentru a fi plătit (în medie). Prin urmare, COGS în fiecare perioadă este înmulțit cu 30 și împărțit la numărul de zile din perioada pentru a obține soldul AP.

raportul cifrei de afaceri datorate (sau zilelor cifrei de afaceri) exemplu

Captura de ecran de mai sus este preluată de la cursul de modelare financiară al finanțelor.

Chei de luat masa

Punctele de luat masa importante includ:

  • Raportul cifrei de afaceri de plătit este un raport de lichiditate care măsoară de câte ori o companie este capabilă să-și plătească creditorii pe o perioadă de timp.
  • Un raport ridicat se poate datora furnizorilor care solicită plăți rapide sau companiei care profită de reducerile de plată anticipată.
  • Un raport scăzut se poate datora unor condiții de credit favorabile sau unei condiții financiare agravante.
  • Puterea de negociere joacă un rol important în raport. Companiilor cu o puternică putere de negociere li se acordă termene de credit mai lungi și, prin urmare, vor avea un raport mai scăzut al cifrei de afaceri de plătit.
  • Împărțirea 365 la raport duce la cifra de afaceri de plătit în zile, care măsoară numărul de zile în care o companie are nevoie, în medie, pentru a plăti creditorii.
  • Un raport mai mare semnalează bonitatea și este căutat de creditori.

Lectură conexă

Finance este furnizorul global oficial al analizei de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru a ajuta profesioniștii financiari să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a afla mai multe și pentru a vă avansa cariera, următoarele resurse financiare vor fi utile:

  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.
  • Ghid de modelare financiară Ghid de modelare financiară gratuit Acest ghid de modelare financiară acoperă sfaturile Excel și cele mai bune practici cu privire la ipoteze, factori, prognoză, legarea celor trei declarații, analiză DCF, mai mult
  • Raportul cifrei de afaceri al stocului Raportul cifrei de afaceri al stocului Raportul cifrei de afaceri a stocului, cunoscut și sub numele de raportul cifrei de afaceri, este un raport de eficiență care măsoară cât de eficient este gestionat inventarul. Formula raportului de rotație a inventarului este egală cu costul bunurilor vândute împărțit la inventarul total sau mediu pentru a arăta de câte ori inventarul este „transformat” sau vândut pe parcursul unei perioade.
  • Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de rapoarte de analiză financiară Glosar de termeni și definiții pentru termeni de rapoarte comune de analiză financiară. Este important să înțelegeți acești termeni importanți.

Postări recente