2/10 Net 30 - Înțelegeți cum funcționează creditele comerciale în afaceri

2/10 Net 30 se referă la creditul comercial Credit comercial Un credit comercial este un acord sau o înțelegere între agenții angajați în afaceri între ei care permite schimbul de bunuri și servicii oferite unui client pentru vânzarea bunurilor COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) măsoară „costul direct” suportat în producția oricăror bunuri sau servicii. Include costul materialului, costul direct al forței de muncă și cheltuielile directe ale fabricii și este direct proporțional cu veniturile. Pe măsură ce veniturile cresc, sunt necesare mai multe resurse pentru a produce bunuri sau servicii. COGS este adesea sau servicii. 2/10 net 30 înseamnă că, dacă suma datorată este plătită în termen de 10 zile, clientul se va bucura de o reducere de 2%. În caz contrar, suma se datorează integral în termen de 30 de zile.

2/10 Net 30

Exemplu de credit comercial

CEO CEO Un CEO, prescurtat de director executiv, este persoana cu cel mai mare rang dintr-o companie sau organizație. CEO-ul este responsabil pentru succesul general al unei organizații și pentru luarea deciziilor manageriale de nivel superior. Citiți o descriere a postului companiei A se confruntă cu vânzări în scădere din cauza concurenței acerbe pe piață. CEO-ul consideră că motivul pentru care vânzările scad se datorează faptului că compania nu oferă credite comerciale. De fapt, Compania A este singura companie din industrie care nu oferă credite comerciale clienților. Apoi Compania A stabilește un nou termen de credit comercial pentru clienți - 2/10 net 30. Clienții care cumpără cu credit primesc 30 de zile pentru a-și achita obligația Conturi de plătit Conturile de plătit sunt o datorie suportată atunci când o organizație primește bunuri sau servicii de la furnizorii săi pe credit.Se așteaptă ca datoriile să fie achitate în termen de un an sau în cadrul unui ciclu de funcționare (oricare dintre acestea este mai lung). AP este considerat una dintre cele mai lichide forme de pasive curente. Cu toate acestea, dacă este plătit în termen de 10 zile, clienții beneficiază de o reducere de 2% la bunurile cumpărate.

Dacă un client cumpără 10.000 USD de la Compania A în condițiile 2/10 net 30 și plătește în termen de 10 zile, clientul trebuie să plătească doar 10.000 USD x 0.98 = 9.800 USD. Pe de altă parte, dacă clientul plătește după 10 zile, el trebuie să plătească suma totală de 10.000 USD.

Intrări în jurnal pentru credit comercial

Există două metode de contabilizare a reducerilor: metoda netă și metoda brută .

Să luăm în considerare următorul exemplu:

Un client al Companiei A, realizând că compania oferă condiții de credit de 2/10 net 30, decide să facă o achiziție de 1.000 USD. Metoda netă și metoda brută a jurnalelor sunt prezentate mai jos:

Metoda netă înregistrează creanțele la prețul de vânzare minus reducerea în numerar. Compania ar trebui să facă o ajustare pentru dobânda câștigată dacă clientul nu profită de reducere.

Intrarea inițială din jurnal:

Metoda Net - Intrare inițială în jurnal

Notă: 1.000 USD x 0.98 = 980 USD. Metoda netă înregistrează creanțele la prețul de vânzare minus reducerea în numerar.

Dacă clientul plătește în termen de 10 zile și profită de reducerea de 2%:

Metoda neta - 2% reducere

Dacă clientul plătește după 10 zile și nu profită de reducerea de 2%:

Metoda neta - Plata integrala

Metoda brută înregistrează valoarea nominală a creanțelor. Dacă clientul profită de reducere, compania își va reduce veniturile în contul de profit și pierdere.

Intrarea inițială din jurnal:

Metoda brută - Intrarea inițială în jurnal

Notă: Metoda brută înregistrează creanțele la valoarea nominală.

Dacă clientul plătește în termen de 10 zile și profită de reducerea de 2%:

Metoda brută - 2% reducere

Notă: Reducerea numerarului intră în contul de profit și pierdere pentru a reduce veniturile.

Dacă clientul plătește după 10 zile și nu profită de reducerea de 2%:

Metoda brută - Plata integrală

Importanța oferirii de credite comerciale

Din perspectiva furnizorului, creditul comercial este oferit pentru a facilita achiziții mai frecvente și cu volum mai mare. Flexibilitatea în momentul plății atrage mai mulți clienți și generează mai multe vânzări pentru companie.

Din perspectiva unui cumpărător, creditul comercial permite cumpărătorilor să facă achiziții fără a se despărți imediat de numerarul lor. Prin urmare, oferă și flexibilitate prin faptul că cumpărătorii pot efectua achiziții atunci când nu există bani în mână.

Riscul oferirii de credite comerciale

Cel mai mare risc pentru un furnizor atunci când oferă credit comercial este potențialul datoriei neperformante. Deoarece numerarul nu schimbă imediat mâna într-o achiziție, cumpărătorul poate ajunge să nu plătească pentru achiziții. Atunci când companiile oferă credite comerciale, se stabilește o alocație pentru conturi îndoielnice pentru a anticipa suma datoriilor neperformante din achizițiile de credite.

Resurse aditionale

Finance este furnizorul oficial al analistului global de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială . Pentru a continua să avansezi în carieră, resursele financiare suplimentare de mai jos vor fi utile:

  • Contract de vânzare și cumpărare Contract de vânzare și cumpărare Contractul de vânzare și cumpărare (SPA) reprezintă rezultatul negocierilor cheie comerciale și de stabilire a prețurilor. În esență, acesta stabilește elementele convenite ale tranzacției, include o serie de protecții importante pentru toate părțile implicate și oferă cadrul legal pentru finalizarea vânzării unei proprietăți.
  • Facilitatea de credit revolving Facilitatea de credit revolving O facilitate de credit revolving este o linie de credit care este aranjată între o bancă și o afacere. Vine cu o sumă maximă stabilită și
  • Conturi de primit Conturi de primit Conturi de primit (AR) reprezintă vânzările de credit ale unei companii, care nu sunt încă plătite în totalitate de către clienții săi, un activ curent în bilanț. Companiile permit clienților lor să plătească într-o perioadă de timp rezonabilă și prelungită, cu condiția ca termenii să fie conveniți.
  • Vânzări de credit Vânzări de credit Vânzările de credit se referă la o vânzare în care suma datorată va fi plătită la o dată ulterioară. Cu alte cuvinte, vânzările de credite sunt achiziții făcute de clienți care nu efectuează plata integrală, în numerar, în momentul achiziției.

Postări recente