Raport test acid - Aflați cum să calculați raportul test acid

Raportul Acid-Test, cunoscut și sub numele de Raport Rapid Raport Rapid Raport, cunoscut și sub numele de Acid-Test, măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti pasivele pe termen scurt cu active ușor convertibile în numerar, este un raport de lichiditate care măsoară cât de suficiente sunt activele pe termen scurt ale unei companii Tipuri de active Tipurile obișnuite de active includ curente, necurente, fizice, necorporale, operaționale și neoperante. Identificarea corectă și acoperirea datoriilor sale curente Datorii curente Datoriile curente sunt obligații financiare ale unei entități comerciale care sunt datorate și plătibile în termen de un an. O companie le arată în bilanț. O datorie apare atunci când o companie a suferit o tranzacție care a generat o așteptare pentru o viitoare ieșire de numerar sau alte resurse economice. . Cu alte cuvinte,raportul acid-test este o măsură a cât de bine o companie își poate îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt (curent). Acest ghid va descrie cum să calculați raportul pas cu pas și să discutați despre implicațiile acestuia.

Formula Acid-Test Ratio

Formula pentru calcularea raportului este următoarea:

Raport acid-test - Formula 1

Următoarele elemente pot fi găsite în bilanțul unei companii Bilanț contabil Bilanțul contabil este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate. Bilanțul afișează activele totale ale companiei și modul în care aceste active sunt finanțate, fie prin datorii, fie prin capitaluri proprii. Active = Datorii + Capitaluri proprii:

  • Numerarul și echivalentele de numerar sunt cele mai lichide active curente din bilanțul unei companii, cum ar fi conturile de economii, un depozit la termen cu o scadență mai mică de 3 luni și T-facturi Facturi de trezorerie (T-Bills) Facturi de trezorerie (sau T- Facturi pe scurt) sunt un instrument financiar pe termen scurt emis de Trezoreria SUA cu perioade de scadență cuprinse între câteva zile și 52 de săptămâni (un an). Acestea sunt considerate printre cele mai sigure investiții, deoarece sunt susținute de credința și creditul deplin al guvernului Statelor Unite. .
  • Titlurile tranzacționabile sunt instrumente financiare lichide care pot fi ușor convertite în numerar.
  • Creantele sunt banii datorati companiei din furnizarea de bunuri si / sau servicii clientilor.
  • Datoriile curente sunt datorii sau obligații datorate în termen de un an.

Formula raportului acid-test poate fi alternativ redată după cum urmează:

Raport de testare a acidului - Formula 2

Unde:

  • Activele circulante sunt active care pot fi convertite în mod rezonabil în numerar în decurs de un an.
  • Stocurile sunt valoarea materialelor și bunurilor deținute de o companie cu intenția de a le vinde clienților.

Logica aici este că inventarul poate fi adesea în mișcare lentă și, prin urmare, nu poate fi ușor convertit în numerar. În plus, dacă ar fi necesar să fie convertit rapid în numerar, cel mai probabil ar fi vândut cu o reducere bruscă la costul contabil din bilanț.

Exemplu de raport acid-test

Luați în considerare trei companii ipotetice:

Captură de ecran a șablonului raportului de testare a acidului

Iată calculele raportului acid-test pentru fiecare companie:

  • Compania A: (95.125 USD - 5.412 USD) / (75.231 USD - 45.232 USD) = 2,99
  • Compania B: (102.343 USD - 6.454 USD) / (85.010 USD - 34.142 USD) = 1,89
  • Compania C: (152.342 USD - 10.343 USD) / (95.010 USD - 53.434 USD) = 3,42

Notă : Pentru a determina datoriile curente pentru fiecare companie, datoriile totale sunt scăzute din datoriile necurente.

Descărcați șablonul gratuit

Introduceți numele și adresa de e-mail în formularul de mai jos și descărcați acum șablonul gratuit!

Interpretarea raportului acid-test

Raportul acid-test este utilizat pentru a indica capacitatea unei companii de a-și achita datoriile curente. Datorii curente. O companie le arată în bilanț. O datorie apare atunci când o companie a suferit o tranzacție care a generat o așteptare pentru o viitoare ieșire de numerar sau alte resurse economice. fără a se baza pe vânzarea de inventar sau pe obținerea de finanțări suplimentare. Inventarul nu este inclus în calcularea raportului, deoarece nu este de obicei un activ care poate fi ușor și rapid convertit în numerar. Comparativ cu raportul curent - un raport de lichiditate sau datorie care include valoarea stocului în calcul - raportul acid-test este considerat o estimare mai conservatoare a sănătății financiare a unei companii.

Cu cât este mai mare raportul, cu atât este mai bună lichiditatea și sănătatea financiară a companiei. Un raport de 2 implică faptul că compania deține 2 USD din active lichide pentru a acoperi fiecare 1 USD din pasivele curente. Cu toate acestea, este important să rețineți că un raport rapid extrem de ridicat (de exemplu, un raport de 10) nu este considerat favorabil, deoarece poate indica faptul că compania are exces de numerar care nu este folosit cu înțelepciune pentru a-și dezvolta afacerea. Un raport foarte ridicat poate indica, de asemenea, că creanțele conturilor companiei sunt excesiv de mari - și asta poate indica probleme de încasare.

Numărul optim de raport acid-test pentru o anumită companie depinde de industrie și de piețele în care operează compania, de natura exactă a activității companiei și de stabilitatea financiară generală a companiei. De exemplu, un raport relativ scăzut de testare a acidului este mai puțin semnificativ pentru o afacere bine stabilită cu venituri contractuale pe termen lung sau pentru o afacere cu un credit foarte solid, astfel încât să poată accesa cu ușurință finanțarea pe termen scurt, dacă apare nevoia.

Dezavantaje ale raportului acid-test

Ca și în cazul oricărei valori financiare, există o serie de limitări și dezavantaje potențiale în utilizarea raportului rapid:

  • Numai raportul acid-test nu este suficient pentru a determina poziția de lichiditate a companiei. Alte rapoarte de lichiditate, cum ar fi raportul curent Formula raportului curent Formula raportului curent este = Active curente / Datorii curente. Raportul actual, cunoscut și sub denumirea de raportul fondului de rulment, măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an. Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de datoriile curente totale. Acesta indică sănătatea financiară a unei companii sau raportul fluxurilor de numerar sunt utilizate în mod obișnuit împreună cu raportul acid-test pentru a oferi o estimare mai completă și mai exactă a poziției de lichiditate a unei companii.
  • Raportul exclude inventarul din calcul, deoarece stocul nu este în general considerat un activ lichid. Cu toate acestea, unele întreprinderi își pot vinde rapid inventarul. Inventarul Inventarul este un cont de active curente găsit în bilanț, format din toate materiile prime, lucrările în curs și produsele finite pe care le-a acumulat o companie. Este adesea considerat cel mai nelichid dintre toate activele circulante - astfel, este exclus din numerator în calculul raportului rapid. la un preț de piață corect. În astfel de cazuri, inventarul companiei se califică ca un activ care poate fi ușor convertit în numerar.
  • Raportul nu oferă informații despre calendarul și nivelul fluxurilor de numerar Ghiduri de evaluare gratuite de evaluare pentru a afla cele mai importante concepte în propriul ritm. Aceste articole vă vor învăța cele mai bune practici de evaluare a afacerii și cum să evaluați o companie folosind analiza companiei comparabile, modelarea fluxului de numerar actualizat (DCF) și tranzacțiile precedente, așa cum sunt utilizate în investițiile bancare, cercetarea capitalurilor proprii, care sunt factori importanți pentru a determina cu exactitate o capacitatea companiei de a-și plăti obligațiile atunci când acestea sunt scadente.
  • Raportul acid-test presupune că creanțele sunt ușor și ușor disponibile pentru colectare, dar este posibil să nu fie cazul.

Alte resurse

Finance este furnizorul oficial al analistului global de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială . Pentru a continua să avansezi în carieră, resursele financiare suplimentare enumerate mai jos vor fi utile:

  • Articolele de finanțare ale finanțării datoriei către activele financiare sunt concepute ca ghiduri de auto-studiu pentru a învăța online concepte importante de finanțe în ritmul propriu. Răsfoiți sute de articole!
  • Capacitatea datoriei Capacitatea datoriei Capacitatea datoriei se referă la suma totală a datoriilor pe care o afacere le poate suporta și rambursa în conformitate cu termenii contractului de datorie.
  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.
  • Metode de evaluare Metode de evaluare Atunci când se evaluează o companie ca activitate continuă, există trei metode principale de evaluare utilizate: analiza DCF, companii comparabile și tranzacții precedente. Aceste metode de evaluare sunt utilizate în investiții bancare, cercetare de capitaluri proprii, capital privat, dezvoltare corporativă, fuziuni și achiziții, cumpărări cu levier și finanțe

Postări recente