Profit vs numerar - Prezentare generală, tipuri de profit și flux de numerar, formule

Înțelegerea diferenței dintre profit și numerar este foarte importantă în industria financiară. Profitul este definit ca venituri minus toate cheltuielile unei companii într-o anumită perioadă, în timp ce fluxul de numerar este numerar care curge în / din / către o afacere pe parcursul unei anumite perioade de timp.

Profit vs Cash

Profitul este un indicator major al succesului general al afacerii, în timp ce numerarul este necesar pentru a menține și a opera afacerea zilnic cu succes. Este important de menționat că, pe termen lung, lipsa profitului exercită un impact negativ asupra fluxului de numerar al companiei.

Rezumat rapid

  • La urma urmei, putem concluziona că numerarul nu este profit și profitul nu este numerar.
  • O companie poate fi profitabilă, dar nu are un flux de numerar adecvat.
  • Pentru a avea succes în afaceri, este nevoie atât de profituri, cât și de fluxul de numerar.

Exemplu practic

Imaginați-vă o situație în care un director se întâlnește cu echipa de contabilitate pentru a revizui plățile de impozite ale unei companii și, în general, situația financiară a acesteia la sfârșitul anului fiscal An fiscal (FY) Un an fiscal (FY) este o perioadă de 12 luni sau 52 săptămâni de timpul folosit de guverne și întreprinderi în scopuri contabile pentru a formula rapoarte financiare anuale. Un an fiscal (FY) nu urmează neapărat anul calendaristic. Poate fi o perioadă precum 1 octombrie 2009 - 30 septembrie 2010.. Se pare că compania a obținut un profit semnificativ în comparație cu rezultatele anului precedent. Echipa de contabilitate a raportat, de asemenea, directorului că a existat o lipsă de numerar în conturile bancare ale companiei și, prin urmare, nu a putut plăti impozitul pe profit pe profit.

Pentru a încheia exemplul de mai sus, companiile generează profit în timp ce sunt negative în numerar, atunci când altele generează mult flux de numerar, dar rămân nerentabile. Companiile au nevoie de numerar tot timpul și pot supraviețui cu acestea chiar dacă le lipsește profitul.

Este de la sine înțeles că profitul este absolut viabil pentru ca o afacere să crească. Dacă nu există profit pe termen lung, o companie cotată la bursă va vedea o scădere a prețului acțiunilor sale, ceea ce îi va face pe potențialii investitori să se teamă să ia în considerare o investiție în companie. Numerarul este, de asemenea, un instrument necesar pentru supraviețuirea pe termen scurt a unei companii.

Ce este profitul?

Profitul, numit și venitul net Venitul net Venitul net este un element cheie, nu numai în contul de profit și pierdere, ci și în toate cele trei situații financiare de bază. În timp ce se ajunge la acesta prin contul de profit și pierdere, profitul net este, de asemenea, utilizat atât în ​​bilanț, cât și în situația fluxului de numerar. , este o valoare cheie care determină succesul unei companii. Reprezintă suma rămasă după deducerea tuturor costurilor necesare pentru a genera venituri. De exemplu, dacă venitul dvs. lunar este de 15.000 USD și compania dvs. costă 10.000 USD pentru a genera acei 15.000 USD, atunci profitul dvs. este egal cu 15.000 USD - 10.000 USD = 5.000 USD .

Există două tipuri de profit:

1. Profitul brut

Profitul brut este un profit obținut după scăderea costului mărfurilor vândute (COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) Costul mărfurilor vândute (COGS) măsoară „costul direct” suportat în producția oricăror bunuri sau servicii. Include costul materialului, costul direct al forței de muncă și cheltuielile directe ale fabricii și este direct proporțional cu veniturile. Pe măsură ce veniturile cresc, sunt necesare mai multe resurse pentru a produce bunuri sau servicii. COGS este adesea sau costurile direct imputabile fabricării produsului sau prestării unui serviciu. Formula este foarte simplă:

Profit brut = Venituri (vânzări) - COGS

2. Profitul net

Profitul net servește ca o reflectare mai precisă a profitabilității unei companii în comparație cu profitul brut, deoarece contabilizează orice pasiv dincolo de COGS, cum ar fi vânzările, general și administrativ (SG&A) SG&A SG&A include toate cheltuielile de neproducție suportate de o companie în orice perioada dată. Aceasta include cheltuieli precum chirie, publicitate, marketing, contabilitate, litigii, călătorii, mese, salarii de administrare, bonusuri și multe altele. Uneori, poate include și costuri de amortizare, costuri de cercetare și dezvoltare (R&D), cheltuieli cu dobânzile și plăți de impozite.

Formula exactă pentru profitul net este următoarea:

Profit net = Venituri - COGS - Cheltuieli de funcționare - Cheltuieli cu dobânzile - Impozite

Unde:

  • Venituri - volumul total al vânzărilor de produse
  • COGS - Costuri pentru fabricarea bunurilor vândute
  • Cheltuieli de funcționare - Costurile angajaților, costurile administrative, costurile de cercetare și dezvoltare (R&D)
  • Cheltuieli cu dobânzile - Serviciul datoriei sau plățile dobânzii pentru datoria restantă
  • Impozite - impozite federale, de stat, locale și impozite pe salarii

Ce este fluxul de numerar?

Fluxul de numerar reprezintă suma totală de bani care curge în și dinspre / către o întreprindere într-o anumită perioadă de timp. Este o metodă bună pentru a identifica perspectivele companiei pe termen scurt și lung.

Fluxul de numerar poate fi fie pozitiv, fie negativ. Fluxul de numerar este pozitiv atunci când compania primește mai multe fonduri decât trimite ca plăți și negativ atunci când plătește mai mulți bani decât primește.

Tipuri de fluxuri de numerar

Toate tipurile de fluxuri de numerar apar în situația fluxului de numerar al unei companii Situația fluxului de numerar O situație a fluxului de numerar (denumită oficial Situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mulți bani a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. . Cele trei tipuri de fluxuri de trezorerie sunt următoarele:

1. Fluxul de numerar din activitățile de exploatare

Fluxul de numerar din activitățile de exploatare reprezintă fluxul de numerar generat de efectuarea de activități de bază pe o perioadă de timp. Activitățile operaționale includ generarea de venituri, plata costurilor și finanțarea fondului de rulment.

2. Fluxul de numerar din activitățile de investiții

Fluxul de numerar din activitățile de investiții este fluxul de numerar care intră și iese către / de la o companie din investițiile efectuate într-o anumită perioadă de timp.

Activitățile de investiții pot include investiții pe termen lung de active, cum ar fi imobilizări corporale (PP&E), achiziții de afaceri (achiziții) etc.

3. Fluxul de numerar din activitățile de finanțare

Fluxul de numerar din activități de finanțare este fluxul de numerar generat din emiterea și rambursarea de capitaluri proprii sau datorii, plăți de dividende, răscumpărări de acțiuni etc., care sunt recunoscute ca activități de finanțare.

Mai multe resurse

Vă mulțumim că ați citit ghidul financiar privind profitul și numerarul. Finanțarea oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor.

Pentru a continua să înveți și să avansezi în carieră, următoarele resurse vor fi utile:

  • Indicatorii fluxului de fonduri Indicatorii fluxului de fonduri Indicatorii fluxului de fonduri sunt valori utilizate de guverne pentru a urmări fluxul de bani către și de la economia națională. Conturile arată sursele tuturor fondurilor primite în economie și utilizările la care au fost alocate în economie.
  • Proiectarea elementelor rând din declarația de venituri Proiectarea elementelor rând din declarația de venit Discutăm despre diferitele metode de proiectare a elementelor rând din declarația de venituri. Proiectarea elementelor rând din contul de profit și pierdere începe cu veniturile din vânzări, apoi cu costul
  • Situația fluxurilor de numerar Situația fluxurilor de numerar Situația fluxurilor de numerar (denumită și situația fluxului de numerar) este una dintre cele trei situații financiare cheie care raportează numerarul generat și cheltuit într-o anumită perioadă de timp (de exemplu, o lună, trimestru sau an). Situația fluxurilor de trezorerie acționează ca o punte între situația veniturilor și bilanț
  • Venit impozabil Venit impozabil Venitul impozabil se referă la compensația oricărei persoane fizice sau comerciale care este utilizată pentru a determina datoria fiscală. Valoarea totală a venitului sau venitul brut este utilizat ca bază pentru a calcula cât de mult datorează individul sau organizația guvernului pentru perioada de impozitare specifică.

Postări recente