Credit comercial - Prezentare generală, modul în care funcționează, tipuri

Creditul comercial, numit și linie de credit comercială, se referă la o sumă de bani pre-aprobată, care este pusă la dispoziția unei companii de către o bancă sau alt creditor. Compania poate extrage bani din creditul comercial la discreția sa pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.

Credit comercial

Înțelegerea creditului comercial

Creditul comercial este un împrumut rotativ oferit unei companii, permițând entității să adune o sumă de bani pre-aprobată pentru a-și acoperi cheltuielile de afaceri. Creditul comercial este un instrument comun de finanțare utilizat de companii pentru a menține fondul de rulment Formula fondului de rulment Formula fondului de rulment este activul curent minus datoriile curente. Este o măsură a lichidității pe termen scurt a unei companii; ceea ce a rămas în cerințele bilanțului, inventarul de achiziții Inventarul de inventar este un cont de active curente găsit în bilanț, format din toate materiile prime, lucrările în curs și produsele finite care s-a acumulat o companie. Este adesea considerat cel mai nelichid dintre toate activele circulante - astfel, este exclus din numerator în calculul raportului rapid. și finanțează achiziția de active de capital.

Dobânzile percepute la creditele comerciale sunt numai contra sumei extrase de companie. De exemplu, dacă o companie a fost aprobată în prealabil pentru o linie de credit comercială de 100.000 USD, dar atrage doar 50.000 USD din suma totală a creditului, ar trebui să plătească doar dobânzi pentru suma extrasă (50.000 USD).

În schimb, dacă unei companii i s-ar acorda un împrumut de 100.000 USD, compania ar trebui să plătească dobânzi pentru suma totală de 100.000 USD. Prin urmare, cu o linie de credit comercială, o companie poate extrage doar suma necesară și poate plăti dobânzi pentru acea sumă.

Cum funcționează creditul comercial

Tipuri de credite comerciale

1. Credite comerciale garantate

Creditul comercial garantat este garantat prin garanție. Exemple de active care pot servi drept garanții pentru creditele comerciale includ creanțe Conturi de primit Conturi de primit (RA) reprezintă vânzările de credit ale unei companii, care nu sunt încă plătite integral de către clienții săi, un activ curent în bilanț. Companiile permit clienților lor să plătească într-o perioadă de timp rezonabilă și prelungită, cu condiția ca termenii să fie conveniți. , inventar și active de capital. Dacă o companie nu este în măsură să restituie suma extrasă din creditul comercial, creditorul își poate asuma dreptul de proprietate asupra garanției și poate lichida activele pentru a deconta soldul restant.

2. Credit comercial negarantat

Creditul comercial negarantat nu este garantat prin garanție. Cu toate acestea, o garanție personală este aproape întotdeauna necesară pentru o linie de credit comercială negarantată. Datorită riscului de credit mai ridicat, compania trebuie, în general, să demonstreze un profil de credit puternic și o afacere solidă și dovedită din punct de vedere financiar pentru a fi aprobată pentru o linie de credit comercială negarantată. Ca atare, suma pre-aprobată pentru creditul comercial negarantat este în general mai mică și vine cu o rată a dobânzii mai mare.

Exemplu

Compania ABC caută să finanțeze achiziția de inventar pentru vânzare în timpul zilei de box din Canada. Pentru a face acest lucru, compania asigură un credit comercial cu un împrumutat pentru 100.000 USD, garantat cu proprietățile, instalațiile și echipamentele companiei. Rata dobânzii este o rată variabilă a ratei prime + 2%, compusă lunar. Este acesta un exemplu de credit comercial garantat sau negarantat?

Deoarece creditul comercial este garantat pentru imobilizările corporale ale companiei. PP&E este afectat de capitalizare, amortizare și achiziții / cedări de active fixe. Aceste active joacă un rol cheie în planificarea financiară și analiza operațiunilor și cheltuielilor viitoare ale unei companii, ar fi un exemplu de credit comercial garantat.

Mai multe resurse

Finance este furnizorul oficial al analistului global de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială . Pentru a continua să avansezi în carieră, resursele financiare suplimentare de mai jos vor fi utile:

  • Linie bancară Linie bancară O linie bancară sau o linie de credit (LOC) este un fel de finanțare care este extinsă către o persoană, o corporație sau o entitate guvernamentală, de către o bancă sau o altă entitate
  • Pacturi de datorii Pacturi de datorii Pacturile de datorii sunt restricții pe care creditorii (creditori, deținătorii de creanțe, investitori) le pun în acorduri de împrumut pentru a limita acțiunile debitorului (debitorului).
  • Împrumut de recurs Împrumut de recurs (datorie) Un împrumut de recurs - alternativ cunoscut sub numele de datorie de recurs - este un tip de împrumut care îl face pe împrumutat 100% răspunzător pentru orice sold restant. Dacă valoarea de piață a activului este mai mică decât valoarea împrumutului, creditorul poate merge după alte active ale împrumutatului pentru a compensa pierderea suplimentară. Acest lucru este adevărat chiar dacă celelalte active nu au fost utilizate ca garanție pentru împrumut.
  • Facilitatea de credit revolving Facilitatea de credit revolving O facilitate de credit revolving este o linie de credit care este aranjată între o bancă și o afacere. Vine cu o sumă maximă stabilită și

Postări recente