Fluxuri de venituri - Prezentare generală, exemple, diferite tipuri de venituri

Fluxurile de venituri sunt diferitele surse din care o afacere câștigă bani din vânzarea de bunuri Venituri din vânzări Veniturile din vânzări sunt veniturile primite de o companie din vânzările sale de bunuri sau furnizarea de servicii. În contabilitate, termenii „vânzări” și „venituri” pot fi și sunt adesea folosiți în mod interschimbabil pentru a însemna același lucru. Veniturile nu înseamnă neapărat numerar primit. sau furnizarea de servicii. Tipurile de venituri pe care o companie le înregistrează în conturile sale depind de tipurile de activități desfășurate de companie. În general, conturile de venituri ale întreprinderilor cu amănuntul sunt mai diverse, în comparație cu întreprinderile care furnizează servicii.

Explicație video a fluxurilor de venituri

Urmăriți acest scurt videoclip pentru a înțelege rapid principalele concepte acoperite în acest ghid, inclusiv diferitele tipuri de venituri, exemple de fluxuri de venituri și importanța înțelegerii de unde provin veniturile unei companii.

Tipuri de venituri

Pentru a clasifica veniturile la un nivel ridicat, există venituri din exploatare și venituri neoperante. Veniturile din exploatare descriu suma câștigată din operațiunile de bază ale companiei. Vânzările de bunuri sau servicii sunt exemple de venituri din exploatare. Veniturile neoperante se referă la banii câștigați din activitățile secundare ale unei companii. Exemplele includ veniturile din dobânzi Câștigurile de capital Randamentul câștigurilor din capital (CGY) este aprecierea prețului la o investiție sau un titlu exprimat ca procent. Deoarece calculul randamentului câștigului de capital implică prețul de piață al unui titlu în timp, acesta poate fi utilizat pentru a analiza fluctuația prețului de piață al unui titlu. A se vedea calculul și exemplul și dividendul Dividend vs Răscumpărare / răscumpărare de acțiuni Acționarii investesc în companii cotate la bursă pentru aprecierea capitalului și venituri.Există două moduri principale în care o companie returnează profiturile acționarilor săi - dividende în numerar și rambursări de acțiuni. Motivele care stau la baza deciziei strategice privind dividendul vs răscumpărarea acțiunilor diferă de la o companie la alta.

Multe conturi de venituri diferite sunt utilizate de întreprinderile din diferite industrii. Pentru majoritatea companiilor, următoarele sunt câteva conturi de venituri comune:

  • Venituri din vânzarea de bunuri sau comisioane de servicii: acesta este contul de venituri operaționale de bază pentru majoritatea întreprinderilor și, de obicei, i se dă un nume specific, cum ar fi veniturile din vânzări sau veniturile din servicii.
  • Venituri din dobânzi: acest cont înregistrează dobânzile obținute pe investiții, cum ar fi titlurile de creanță. Acesta este de obicei un venit care nu funcționează.
  • Venituri din chirii : acest cont înregistrează suma câștigată din închirierea clădirilor sau echipamentelor și este considerată venituri neoperante.
  • Venituri din dividende: suma dividendelor câștigate din deținerea de acțiuni ale altor companii. Acesta este, de asemenea, venituri neoperative.

Exemple de fluxuri de venituri

Fluxurile de venituri clasifică veniturile pe care le generează o companie din anumite mecanisme și canale de stabilire a prețurilor. Pentru a o descrie simplu, un flux de venituri poate lua forma unuia dintre aceste modele de venituri:

  • Venituri bazate pe tranzacții: încasări din vânzările de bunuri care sunt de obicei plăți unice către clienți.
  • Venituri din servicii: veniturile sunt generate de furnizarea de servicii clienților și sunt calculate în funcție de timp. De exemplu, numărul de ore de servicii de consultanță oferite.
  • Venituri din proiecte: Venituri obținute prin proiecte unice cu clienți existenți sau noi.
  • Venituri recurente: Venituri din plăți în curs pentru servicii continue sau servicii post-vânzare către clienți. Modelul de venituri recurente este cel mai frecvent utilizat de companii, deoarece este previzibil și asigură sursa de venituri a companiei ca fiind în curs de desfășurare. Fluxurile de venituri recurente posibile includ:
    • Taxe de abonament (de exemplu, taxele lunare ale Netflix)
    • Închiriere, leasing sau împrumut de active
    • Licențierea conținutului către terți
    • Taxe de brokeraj
    • Taxe de publicitate

Tipuri de fluxuri de venituri - diagramă

Importanța fluxurilor de venituri

Venitul nr. 1 este un indicator de performanță cheie (KPI) pentru toate companiile

Ca analist financiar Ghid pentru a deveni analist financiar Cum să devii analist financiar. Urmați ghidul Finance privind rețeaua, CV-ul, interviurile, abilitățile de modelare financiară și multe altele. Am ajutat mii de oameni să devină analiști financiari de-a lungul anilor și să știe exact ce este nevoie. , analizarea performanței unei companii în ceea ce privește veniturile este întotdeauna una dintre sarcinile cruciale. Prin urmare, un analist trebuie să poată recunoaște diferitele fluxuri de venituri din care compania generează numerar și să interpreteze cifrele de venituri din situațiile financiare.

Atunci când un analist financiar analizează situațiile financiare, numărul veniturilor reflectă suma recunoscută de companie atunci când bunurile sunt vândute sau serviciile prestate, indiferent dacă se primesc numerar în acel moment.

# 2 Predicția de performanță diferă între diferite fluxuri de venituri

Dintre cele patru fluxuri de venituri discutate, veniturile recurente reprezintă venitul cel mai previzibil pentru o afacere, deoarece este de așteptat ca fluxul de numerar să fie cel mai bun ghid al fluxului de numerar (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF). înțelegeți diferențele dintre EBITDA, Fluxul de numerar din operațiuni (CF), Fluxul de numerar liber (FCF), Fluxul de numerar liber fără levier sau Fluxul de numerar liber către firmă (FCFF). Aflați formula pentru calcularea fiecăruia și obținerea acestora dintr-o situație a veniturilor, a unui bilanț sau a unei situații a fluxurilor de numerar rămâne în concordanță cu o bază de clienți stabilă. În schimb, veniturile din tranzacții și din servicii tind să fluctueze în funcție de cererea clienților și sunt mai greu de prevăzut. Sezonalitatea este, de asemenea, adesea un factor major care contribuie la variabilitatea vânzărilor de bunuri și servicii.

Veniturile din proiecte sunt fluxul de venituri cel mai volatil și riscant din cele patru, deoarece este în mare parte dependent de relațiile cu clienții. Prin urmare, întreprinderile trebuie să investească o cantitate considerabilă de timp în gestionarea relațiilor lor pentru a menține această sursă de venituri.

Înțelegerea fluxului de venituri permite unui analist financiar să realizeze tiparul fluxurilor de numerar și, prin urmare, să poată observa rapid mișcări neobișnuite sau modificări ale tendinței veniturilor și să identifice cauzele. Acesta este momentul în care un analist efectuează analize financiare și oferă o explicație semnificativă pentru variații.

# 3 Sunt necesare diferite modele de prognoză pentru diferite modele de venituri

În funcție de tipul de modele de venituri pe care le folosește o companie, un analist financiar Ghid pentru a deveni analist financiar Cum să devii analist financiar. Urmați ghidul Finance privind rețeaua, CV-ul, interviurile, abilitățile de modelare financiară și multe altele. Am ajutat mii de oameni să devină analiști financiari de-a lungul anilor și să știe exact ce este nevoie. dezvoltă diferite modele de prognoză și efectuează diferite proceduri pentru a obține informațiile necesare atunci când efectuează previziuni financiare. Pentru companiile cu un flux de venituri recurente, un model de prognoză ar trebui să aibă o structură uniformă și un model similar în previziunile de venituri.

Pentru un flux de venituri bazat pe proiect, este esențial ca un analist să țină evidența celor mai recente oportunități de proiect și să modifice continuu modelul de prognoză pentru a produce o prognoză exactă. Modelul de prognoză ar putea arăta foarte diferit în fiecare lună, din cauza reînnoirii constante a proiectelor care au loc și a includerii diferiților factori de risc.

Lectură conexă

Vă mulțumim că ați citit ghidul financiar al fluxurilor de venituri. Finance este furnizorul oficial al desemnării Analizator de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Certificare Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și Ferrari. Pentru a afla mai multe despre venituri, venituri și contabilitate, următoarele resurse financiare gratuite vor fi utile:

  • Principiul recunoașterii veniturilor Principiul recunoașterii veniturilor Principiul recunoașterii veniturilor dictează procesul și calendarul până la care veniturile sunt înregistrate și recunoscute ca element în situațiile financiare ale unei companii. Teoretic, există mai multe momente în care veniturile ar putea fi recunoscute de companii.
  • Analiza variației veniturilor Analiza varianței veniturilor Analiza variației veniturilor este utilizată pentru a măsura diferențele dintre vânzările reale și vânzările așteptate, pe baza valorilor volumului vânzărilor, a valorilor mixului de vânzări și a calculelor marjei de contribuție. Informațiile obținute din analiza variației veniturilor sunt importante pentru organizații, deoarece permit conducerii să determine performanța reală a vânzărilor în comparație cu proiecțiile
  • Proiectarea elementelor rând din declarația de venituri Proiectarea elementelor rând din declarația de venit Discutăm despre diferitele metode de proiectare a elementelor rând din declarația de venituri. Proiectarea elementelor rând din contul de profit și pierdere începe cu veniturile din vânzări, apoi cu costul
  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.

Postări recente