Rapoarte financiare - Lista completă și Ghidul tuturor rapoartelor financiare

Ratele financiare sunt create cu utilizarea valorilor numerice preluate din situațiile financiare. Trei situații financiare Cele trei situații financiare sunt situația veniturilor, bilanțul și situația fluxurilor de numerar. Aceste trei afirmații de bază sunt complexe pentru a obține informații semnificative despre o companie. Numerele găsite în situațiile financiare ale unei companii - bilanț Bilanț contabil Bilanțul contabil este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate. Bilanțul afișează activele totale ale companiei și modul în care aceste active sunt finanțate, fie prin datorii, fie prin capitaluri proprii. Active = Datorii + Capitaluri proprii, contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere este unul al unei companiiSituațiile financiare de bază care prezintă profitul și pierderea lor pe o perioadă de timp. Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. , și situația fluxului de numerar Situația fluxului de numerar O situație a fluxului de numerar (denumită oficial Situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mulți bani a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. , și situația fluxului de numerar Situația fluxului de numerar O situație a fluxului de numerar (denumită oficial Situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mulți bani a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.Profitul sau pierderea se determină prin preluarea tuturor veniturilor și scăderea tuturor cheltuielilor atât din activitățile operaționale, cât și din cele neoperante. Această situație este una dintre cele trei situații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. , și situația fluxului de numerar Situația fluxului de numerar O situație a fluxului de numerar (denumită oficial Situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mulți bani a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.Această declarație este una dintre cele trei declarații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. , și situația fluxului de numerar Situația fluxului de numerar O situație a fluxului de numerar (denumită oficial Situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mulți bani a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.Această declarație este una dintre cele trei declarații utilizate atât în ​​finanțarea corporativă (inclusiv modelarea financiară), cât și în contabilitate. , și situația fluxului de numerar Situația fluxului de numerar O situație a fluxului de numerar (denumită oficial Situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mulți bani a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. - sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, profitabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele ale unei companii.

Rapoarte financiare

Ratele financiare sunt grupate în următoarele categorii:

  • Rapoarte de lichiditate
  • Rapoarte de pârghie
  • Rapoarte de eficiență
  • Ratele de rentabilitate
  • Rapoartele valorii de piață

Utilizări și utilizatori ai analizei raportului financiar

Analiza ratelor financiare are două scopuri principale:

1. Urmăriți performanța companiei

Determinarea rapoartelor financiare individuale pe perioadă și urmărirea modificării valorilor lor în timp se face pentru a identifica tendințele care se pot dezvolta într-o companie. De exemplu, o creștere a raportului datorie-activ poate indica faptul că o companie este supraîncărcată cu datorii și se poate confrunta în cele din urmă cu un risc de neplată.

2. Faceți judecăți comparative cu privire la performanța companiei

Compararea raporturilor financiare cu cele ale concurenților majori se face pentru a identifica dacă o companie are performanțe mai bune sau mai slabe decât media industriei. De exemplu, compararea randamentului activelor între companii ajută un analist sau investitor să determine care companie utilizează cel mai eficient activele sale.

Utilizatorii de rapoarte financiare includ părți externe și interne ale companiei:

  • Utilizatori externi: analiști financiari, investitori cu amănuntul, creditori, concurenți, autorități fiscale, autorități de reglementare și observatori din industrie
  • Utilizatori interni: echipa de conducere, angajați și proprietari

Ratele de lichiditate

Ratele de lichiditate sunt rate financiare care măsoară capacitatea unei companii de a rambursa atât obligațiile pe termen scurt, cât și pe cele lungi. Ratele comune de lichiditate includ următoarele:

Raportul curent Formula raportului curent Formula raportului curent este = Active curente / Datorii curente. Raportul actual, cunoscut și sub denumirea de raportul fondului de rulment, măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an. Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de datoriile curente totale. Indică sănătatea financiară a unei companii măsoară capacitatea unei companii de a achita pasivele pe termen scurt cu active circulante:

Raport curent = Active circulante / Datorii curente

Raportul acid-test Raportul acid-test Raportul acid-test, cunoscut și sub denumirea de raport rapid, este un raport de lichiditate care măsoară cât de suficiente active pe termen scurt ale unei companii pot acoperi pasivele curente măsoară capacitatea unei companii de a achita pasivele pe termen scurt. cu active rapide:

Raportul acid-test = Active circulante - Stocuri / datorii curente

Raportul de numerar Raportul de numerar Raportul de numerar, denumit uneori și raportul activelor de numerar, este o valoare a lichidității care indică capacitatea unei companii de a achita obligațiile de datorie pe termen scurt cu numerarul și echivalentele sale de numerar. În comparație cu alte rapoarte de lichiditate, cum ar fi raportul curent și raportul rapid, raportul de numerar este o măsură mai strictă, mai conservatoare, măsoară capacitatea unei companii de a achita datoriile pe termen scurt cu numerar și echivalente de numerar:

Raport de numerar = Numerar și echivalente de numerar / Datorii curente

Raportul fluxului de numerar operațional Raportul fluxului de numerar operațional Raportul fluxului de numerar operațional, un raport de lichiditate, este o măsură a cât de bine o companie își poate achita datoriile curente cu fluxul de numerar generat din operațiunile sale de bază. Această valoare financiară arată cât câștigă o companie din activitățile sale operaționale, pe dolar din pasivele curente. este o măsură a numărului de ori în care o companie poate plăti datoriile curente cu numerarul generat într-o perioadă dată:

Raportul fluxului de numerar operațional = Fluxul de numerar operațional / Datorii curente

Pârghie ratele financiare

Ratele de levier Ratele de levier Un raport de levier indică nivelul datoriei suportate de o entitate comercială față de alte câteva conturi din bilanț, situația veniturilor sau situația fluxului de numerar. Șablonul Excel măsoară suma de capital care provine din datorii. Cu alte cuvinte, ratele financiare de pârghie sunt utilizate pentru a evalua nivelurile de datorie ale unei companii. Ratele de levier comune includ următoarele:

Raportul datoriei Raport datorie / activ Raportul datorie / activ, cunoscut și sub numele de rata datoriei, este un raport de îndatorare care indică procentul activelor care sunt finanțate cu datorii. măsoară valoarea relativă a activelor unei companii care sunt furnizate din datorii:

Raportul datoriei = Total datorii / Total active

Raportul datorii / capitaluri proprii Articolele de finanțe ale Finanțelor Finanțelor sunt concepute ca ghiduri de auto-studiu pentru a învăța online concepte importante de finanțe în propriul ritm. Răsfoiți sute de articole! calculează ponderea datoriei totale și a datoriilor financiare în raport cu capitalurile proprii:

Raport datorii / capitaluri proprii = Total pasive / capital propriu

Rata de acoperire a dobânzii Rata de acoperire a dobânzii Rata de acoperire a dobânzii (ICR) este un raport financiar care este utilizat pentru a determina capacitatea unei companii de a plăti dobânda datoriei sale restante. arată cât de ușor o companie își poate plăti cheltuielile cu dobânzile:

Rata de acoperire a dobânzii = Venituri din exploatare / Cheltuieli cu dobânzile

Raportul de acoperire a serviciului datoriei relevă cât de ușor o companie își poate plăti obligațiile datoriei:

Raportul de acoperire a serviciului datoriei = Venit din exploatare / Serviciul datoriei totale

Raporturi de eficiență

Ratele de eficiență, cunoscute și sub numele de rapoarte financiare de activitate, sunt utilizate pentru a măsura cât de bine o companie își folosește activele și resursele. Rapoartele de eficiență comune includ:

Raportul cifrei de afaceri a activelor Cifra de afaceri a activelor Cifra de afaceri a activelor este un raport care măsoară valoarea veniturilor generate de o afacere în raport cu media activelor sale totale pentru un anumit an fiscal sau calendaristic. Este un indicator al eficienței în care compania folosește atât activele curente, cât și mijloacele fixe pentru a produce venituri. măsoară capacitatea unei companii de a genera vânzări din active:

Raportul cifrei de afaceri a activelor = vânzări nete / active totale medii

Raportul cifrei de afaceri a stocului Cifra de afaceri a stocului Cifra de afaceri a inventarului sau raportul cifrei de afaceri a stocului este numărul de ori în care o afacere vinde și își înlocuiește stocul de bunuri într-o perioadă dată. Acesta ia în considerare costul bunurilor vândute, raportat la inventarul său mediu pentru un an sau într-o perioadă determinată de timp. măsoară de câte ori inventarul unei companii este vândut și înlocuit într-o anumită perioadă:

Raportul cifrei de afaceri din inventar = Costul mărfurilor vândute / Inventarul mediu

Raportul cifrei de afaceri a creanțelor măsoară de câte ori o companie poate transforma creanțele în numerar într-o anumită perioadă:

Raportul cifrei de afaceri a creanțelor = Vânzări nete de credite / Conturi de creanță medii

Raportul zilelor de vânzări în inventar Zile de vânzări în inventar (DSI) Zile de vânzări în inventar (DSI), uneori cunoscut sub numele de zile de inventar sau zile în inventar, este o măsurare a numărului mediu de zile sau de timp care măsoară numărul mediu de zile pe care o compania ține inventarul înainte de a-l vinde clienților:

Zile de vânzări în raport de inventar = 365 de zile / Raport de cifră de inventar

Ratele de rentabilitate

Rapoarte de rentabilitate Rapoarte de rentabilitate Rapoartele de rentabilitate sunt valori financiare utilizate de analiști și investitori pentru a măsura și evalua capacitatea unei companii de a genera venituri (profit) în raport cu veniturile, activele din bilanț, costurile de exploatare și capitalul propriu al acționarilor într-o anumită perioadă de timp. . Acestea arată cât de bine o companie își folosește activele pentru a produce măsurarea profitului capacitatea unei companii de a genera venituri în raport cu veniturile, activele din bilanț, costurile de exploatare și capitalul propriu. Ratele financiare comune de rentabilitate includ următoarele:

Raportul marjei brute Raportul marjei brute Raportul marjei brute, cunoscut și sub numele de raportul marjei de profit brut, este un raport de rentabilitate care compară profitul brut al unei companii cu veniturile sale. compară profitul brut al unei companii cu vânzările sale nete pentru a arăta cât de profit obține o companie după ce a plătit costul bunurilor vândute:

Raportul marjei brute = Profitul brut / Vânzările nete

Raportul marjei operaționale Marja profitului operațional Marja profitului operațional este un raport de profitabilitate sau performanță care reflectă procentajul de profit pe care o companie îl produce din operațiunile sale, înainte de scăderea impozitelor și a cheltuielilor cu dobânzile. Se calculează prin împărțirea profitului operațional la venitul total și exprimarea în procente. compară venitul operațional al unei companii cu vânzările sale nete pentru a determina eficiența operațională:

Raportul marjei operaționale = Venitul operațional / Vânzările nete

Raportul rentabilității activelor Rentabilitatea activelor & Formula ROA Formula ROA. Rentabilitatea activelor (ROA) este un tip de rentabilitate a investiției (ROI), care măsoară rentabilitatea unei afaceri în raport cu activele sale totale. Acest raport indică performanța unei companii comparând profitul (venitul net) pe care îl generează cu capitalul investit în active. măsoară cât de eficient o companie își folosește activele pentru a genera profit:

Raportul rentabilității activelor = Venitul net / Total active

Rentabilitatea capitalului propriu Rentabilitatea capitalului propriu (ROE) Return on Equity (ROE) este o măsură a profitabilității unei companii care ia rentabilitatea anuală a companiei (venitul net) împărțită la valoarea capitalului propriu total al acționarilor (adică 12%). ROE combină situația veniturilor și a bilanțului, deoarece venitul net sau profitul sunt comparate cu capitalul propriu al acționarilor. măsoară cât de eficient o companie își folosește capitalurile proprii pentru a genera profit:

Raportul rentabilității capitalului propriu = Venit net / capital propriu

Rapoarte de valoare de piață

Rapoartele valorii de piață sunt utilizate pentru a evalua prețul acțiunilor acțiunilor unei companii. Rapoartele comune ale valorii de piață includ următoarele:

Raportul contabil pe acțiune calculează valoarea pe acțiune a unei companii pe baza capitalului propriu disponibil acționarilor:

Raportul contabil pe acțiune = (Capital propriu - Capital preferat) / Total acțiuni ordinare în circulație

Raportul randamentului dividendelor măsoară valoarea dividendelor atribuite acționarilor în raport cu valoarea de piață pe acțiune:

Raportul randamentului dividendelor = Dividend pe acțiune / Prețul acțiunii

Raportul câștigurilor pe acțiune măsoară valoarea venitului net câștigat pentru fiecare acțiune restantă:

Raportul câștigurilor pe acțiune = Venitul net / Total acțiuni restante

Raportul preț-câștiguri Raportul câștigurilor prețului Raportul prețurilor câștigurilor (raportul P / E) este relația dintre prețul acțiunilor unei companii și câștigurile pe acțiune. Oferă investitorilor un sentiment mai bun al valorii unei companii. P / E arată așteptările pieței și este prețul pe care trebuie să îl plătiți pe unitate de câștiguri curente (sau viitoare) compară prețul acțiunii unei companii cu câștigurile pe acțiune:

Raportul preț-câștig = prețul acțiunii / câștigurile pe acțiune

Lecturi conexe

Vă mulțumim că ați citit ghidul financiar privind ratele financiare. Finance este furnizorul global oficial al analizei de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru profesioniștii din domeniul băncilor de investiții. Pentru a vă ajuta să vă avansați cariera în industria serviciilor financiare, consultați următoarele resurse financiare suplimentare:

  • Analiza situațiilor financiare Analiza situațiilor financiare Cum se efectuează analiza situațiilor financiare. Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației veniturilor, a bilanțului și a situației fluxului de numerar, inclusiv marjele, ratele, creșterea, lichiditatea, efectul de levier, ratele de rentabilitate și profitabilitatea.
  • Cum sunt legate cele 3 situații financiare Cum sunt legate cele 3 situații financiare Cum sunt legate cele 3 situații financiare? Vă explicăm cum să legați cele 3 situații financiare împreună pentru modelarea și evaluarea financiară în Excel. Conexiuni de venituri nete și câștiguri reportate, PP&E, amortizare, cheltuieli de capital, fond de rulment, activități de finanțare și sold de numerar
  • Analiza companiei comparabile Analiza companiei comparabile Cum se efectuează analiza companiei comparabile. Acest ghid vă arată pas cu pas cum să construiți o analiză comparabilă a companiei („Comps”), include un șablon gratuit și multe exemple. Comps este o metodologie relativă de evaluare care analizează rapoartele companiilor publice similare și le folosește pentru a obține valoarea unei alte afaceri
  • Tipuri de modele financiare Tipuri de modele financiare Cele mai frecvente tipuri de modele financiare includ: modelul cu 3 declarații, modelul DCF, modelul M&A, modelul LBO, modelul bugetar. Descoperă primele 10 tipuri

Postări recente