Fond de rezervă - Definiție, modul în care funcționează, exemplu

Un fond de rezervă se referă la un cont de economii sau active foarte lichide rezervate pentru a face față costurilor neașteptate sau obligațiilor financiare. Întreprinderile, persoanele fizice și asociațiile de proprietari de locuințe sunt utilizatori obișnuiți ai fondurilor de rezervă.

Fond de rezervă

Înțelegerea fondurilor de rezervă

Fondurile de rezervă sunt stabilite pentru a face față costurilor viitoare neașteptate sau obligațiilor financiare care pot apărea. În plus, acestea pot fi utilizate pentru a acoperi cheltuielile programate și de rutină. Depozitele periodice se fac de obicei în fond, iar numerarul sau activele foarte lichide sunt extrase după cum este necesar. Fondurile de rezervă sunt de obicei ținute într-un cont foarte lichid, cum ar fi un cont de economii. Un cont de economii. Un cont de economii este un cont tipic la o bancă sau o uniune de credit care permite unei persoane să depună, să securizeze sau să retragă bani atunci când apare nevoia. Un cont de economii plătește, de obicei, o anumită dobândă pentru depozite, deși rata este destul de mică. .

De exemplu, luați în considerare o afacere care face depozite bilunare de 500 USD într-un fond de rezervă și se confruntă cu un cost neașteptat de 1.500 USD în august:

Fond de rezervă

Prin intermediul unui fond de rezervă, afacerea este capabilă să acumuleze numerar și să achite obligația financiară neașteptată în luna august, fără a fi nevoie să atragă numerar din fondul general de funcționare al companiei.

Exemplu

Compania ABC caută să înființeze un fond de rezervă din cauza inconvenientului de a trebui să atragă numerar din fondul general de funcționare al companiei. Compania anticipează plata cheltuielilor de 10.000 de dolari bi-anual aferente contractelor cu terți. În prezent, este începutul anului 2027. Presupunând că nu există venituri din dobânzi Venituri din dobânzi Venitul din dobânzi este suma plătită unei entități pentru împrumutarea banilor sau pentru a permite unei alte entități să-și folosească fondurile. La o scară mai mare, veniturile din dobânzi reprezintă suma câștigată de banii unui investitor pe care îi plasează într-o investiție sau proiect. sau costuri viitoare neașteptate, cât ar trebui compania să depună lunar în fond?

Fond de rezervă - Exemplu

Pentru a face față cheltuielilor de 10.000 USD plătite bi-anual, compania trebuie să depună cel puțin 1.667 USD în fiecare lună în fondul de rezervă. Procedând astfel, compania ar avea 10.002 USD (1.667 x 6 USD) pentru a face față cheltuielilor de 10.000 USD datorate la sfârșitul lunii iulie și 10.002 USD (1.667 x 6 USD) pentru a acoperi cheltuielile de 10.000 USD datorate la sfârșitul lunii decembrie.

La sfârșitul anului, compania avea să rămână în fond 4 USD (1.667 x 12 - 10.000 x 2 USD).

Rezerve pentru asociațiile de proprietari

Asociațiile de proprietari de locuințe folosesc în mod obișnuit astfel de fonduri pentru a gestiona proiecte de renovare, costuri neașteptate de întreținere, situații de urgență etc. În Ontario, Canada, Condominium Act, 1998 impune tuturor complexelor de condominii să mențină un fond de rezervă.

Pentru condominii, intrările de numerar se realizează prin:

  1. Contribuții la cheltuielile comune: Taxe pe care le plătesc proprietarii de unități care acoperă facilitățile, asigurarea clădirii, impozitele pe proprietate etc.
  2. Venituri din dobânzi din investiții de fonduri excedentare

Pentru un complex de condominii, ieșirile de numerar se realizează prin:

  1. Reparații majore
  2. Înlocuiri ale activelor existente

„Anul critic”

Soldul fondului de rezervă fluctuează de la an la an, în funcție de obligațiile financiare. Prin urmare, soldul fondului poate fi ridicat un an și scăzut anul următor.

În acest context, un „an critic” se referă la un an în care soldul fondului este neobișnuit de scăzut. Scăzut este menționat în raport cu soldul mediu al fondului.

De exemplu, să presupunem că soldul mediu planificat al fondului de rezervă este de 100.000 USD pentru perioada 2021-2026. În mod neașteptat, în 2027, se suportă un cost major de reparații, scăzând soldul fondului la un minim de 20.000 de dolari. În acest caz, 2027 ar fi denumit „an critic”.

Resurse aditionale

Finance este furnizorul oficial al Analistului de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a transforma pe oricine într-un analist financiar de talie mondială.

Pentru a continua să învățați și să vă dezvoltați cunoștințele despre analiza financiară, vă recomandăm cu tărie resursele financiare suplimentare de mai jos:

  • Costuri fixe și variabile Costurile fixe și variabile Costurile pot fi clasificate în mai multe moduri, în funcție de natura sa. Una dintre cele mai populare metode este clasificarea în funcție de costurile fixe și costurile variabile. Costurile fixe nu se modifică odată cu creșterea / scăderea unităților de volum de producție, în timp ce costurile variabile depind numai
  • Numerar inactiv Numerar inactiv În numerar inactiv este, așa cum sugerează expresia, numerar care este inactiv sau care nu este utilizat într-un mod care poate crește valoarea unei afaceri. Înseamnă că numerarul nu câștigă dobândă din așteptați într-un cont de economii sau într-un cont de verificare și nu generează profit sub formă de achiziții de active sau investiții. Numerarul este pur și simplu așezat într-o formă în care nu apreciază.
  • Proiectarea elementelor rând ale bilanțului Proiectarea elementelor rând ale bilanțului Proiectarea elementelor rând ale bilanțului prevede analiza fondului de rulment, a PP&E, a capitalului social al datoriei și a venitului net. Acest ghid detaliază modul de calcul
  • Numerar restricționat Numerar restricționat Numerarul restricționat se referă la numerarul care este deținut de o companie din motive specifice și, prin urmare, nu este disponibil pentru utilizarea obișnuită de afaceri obișnuită. Poate fi pus în contrast cu numerarul nerestricționat, care se referă la numerarul care poate fi utilizat în orice scop.

Postări recente