Prognoză bilanț - Proiecte elemente rând bilanț

Bilanțul proiectant Bilanț Bilanțul contabil este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate. Bilanțul afișează activele totale ale companiei și modul în care aceste active sunt finanțate, fie prin datorii, fie prin capitaluri proprii. Active = Datorii + Elementele rând de capitaluri proprii se realizează de obicei împreună cu proiecția elementelor rând din contul de profit și pierdere Proiectarea elementelor rând din contul de profit și pierdere Discutăm despre diferitele metode de proiectare a elementelor rând din contul de profit și pierdere. Proiectarea elementelor rând din contul de profit și pierdere începe cu veniturile din vânzări, apoi cu costul. Ambele abilități sunt necesare atunci când stăpânești arta modelării financiare. Acest ghid se descompune, pas cu pas,cum să calculați și apoi să prognozați fiecare dintre elementele rând necesare pentru a prognoza un bilanț complet și pentru a construi un model financiar cu 3 situații. . Exemple, ghid.

Proiectarea elementelor rând ale bilanțului - imaginea bilanțului prognozat

Captura de ecran de mai sus este de la cursul de modelare financiară al Finanțelor.

Articole prognozate bilanț

Următoarele sunt principalele conturi pe care trebuie să le acoperim atunci când proiectăm elemente rând din bilanț:

  • Active
    • Creanțe
    • Inventar
    • Alte active curente
    • PP&E
    • Alte active pe termen lung
  • Datorii
    • Conturi creditoare
    • Datoria pe termen lung
  • echitate
    • Capitalul acționarilor
    • Venituri reținute

Acestea sunt principalele elemente rând care creează un bilanț funcțional.

Elementele rând de capital de lucru

Creanțele, inventarul și creanțele sunt unice prin faptul că au o metodă foarte specifică de estimare. Deoarece aceste conturi sunt toate implicate în ciclul operațional și de numerar, este util să se prevadă „zile restante” pentru toate aceste conturi. Folosind formula pentru zilele respective restante, putem prognoza creanțe viitoare, inventar și datorii.

Următoarele sunt formulele pentru zilele anuale restante:

  • Zile de încasare a conturilor = venit mediu AR / vânzări x 365
  • Zile de inventar = Inventarul mediu / costul bunurilor vândute x 365
  • Zile de plată a conturilor = AP mediu / costul bunurilor vândute (sau achizițiilor) x 365

După ce am găsit valori istorice pentru zilele restante, putem folosi aceste tendințe și putem face inversa formulelor zilelor restante pentru a găsi creanțele, inventarul sau datoriile pentru acea perioadă specifică.

Exemplu de capital de lucru

Să luăm un exemplu de creanțe. În anul precedent, zilele restante de creanțe au fost de 120. Dacă veniturile din vânzări au fost de 100.000 USD pentru anul respectiv, atunci creanțele de conturi se găsesc de:

Creanțe = 120 x 100.000 USD / 365 = 32.876 USD

Alte active curente și active pe termen lung

Putem prognoza alte active curente ca element unic sau le putem împărți ca elemente individuale. Proiectarea elementelor rând ale bilanțului prin această din urmă metodă este puțin mai implicată, dar va permite mai multă granularitate și dinamism în model.

Metoda rapidă și murdară de proiectare a elementelor rând ale bilanțului pentru activele circulante este de a utiliza pur și simplu o estimare a valorii întregului dolar pentru aceste conturi în viitor sau de a urma tendința care există deja.

Proprietăți, instalații și echipamente

Proiectarea PP&E este diferită de a proiecta alte active curente și active pe termen lung. Această proiecție necesită construirea unui program de amortizare pentru fiecare clasă de PP&E. Soldul afișat în bilanț este soldul de închidere.

Sold final = Sold de deschidere + Cheltuieli de capital - Cheltuieli de amortizare

După cum puteți vedea, utilizarea programului de amortizare este legată atât de bilanț, cât și de contul de profit și pierdere. Folosim soldul de închidere din bilanț și cheltuielile cu amortizarea din contul de profit și pierdere.

Datoria pe termen lung

Similar PP&E cu programul său de amortizare, datoria pe termen lung este prognozată utilizând programul datoriilor. Acest calendar prezintă fiecare clasă de împrumuturi și stabilește cheltuielile cu dobânzile pentru fiecare perioadă. Soldul afișat în bilanț este, de asemenea, soldul final al datoriilor pe termen lung sau suma tuturor soldurilor finale ale datoriilor individuale.

Sold final = Sold inițial + Cheltuieli de dobândă - Rambursări

Este important să rețineți că, aici, cheltuielile cu dobânzile sunt adăugate înapoi la soldul de deschidere. În schimb, cheltuielile cu amortizarea sunt deduse din soldul de deschidere în cadrul PP&E. Rețineți acest lucru și nu uitați să utilizați semnele corespunzătoare.

Capitalul acționarilor

Capitalul acționarului Capitalul social Capitalul social (capitalul acționarilor, capitalul propriu, capitalul aportat sau capitalul vărsat) este suma investită de acționarii unei companii pentru utilizarea în afaceri. Când se creează o companie, dacă singurul său activ este numerarul investit de acționari, atunci bilanțul este echilibrat prin capitalul social poate fi una dintre cele mai simple sarcini atunci când se proiectează elemente rând din bilanț. Cel mai adesea, capitalul acționar rămâne constant pe parcursul perioadelor, astfel încât previziunile vor fi setate, în general, să fie egale cu cea mai recentă perioadă cunoscută.

Sold final = Sold inițial + Capital nou emis - Capital răscumpărat

Venituri reținute

Prognozarea câștigurilor reportate Câștigurile reținute Formula Câștigurilor reținute reprezintă toate veniturile nete acumulate compensate cu toate dividendele plătite acționarilor. Câștigurile reținute fac parte din capitalurile proprii din bilanț și reprezintă porțiunea din profiturile companiei care nu sunt distribuite ca dividende acționarilor, ci sunt rezervate reinvestirii, implicând de fapt proiectarea venitului net și a dividendelor, mai degrabă decât câștigurile reportate. Aceasta înseamnă că pentru a termina proiectarea elementelor rând din bilanț, este util să terminați mai întâi proiectarea elementelor rând din contul de profit și pierdere, astfel încât să aveți un venit net disponibil. Ca întotdeauna, soldul afișat în bilanț este soldul de închidere.

Sold final = Sold inițial + Venit net - Dividende

Ordinea ideală pentru proiecția elementelor rând ale bilanțului

Deoarece avem nevoie de anumite elemente din contul de profit și pierdere, acesta este cel mai bun mod de a proiecta elementele rând din bilanț:

  1. Declarația de profit și pierdere a proiectului care duce la cheltuieli cu amortizarea și cheltuielile cu dobânzile
  2. Bilanțul proiectului până la câștigurile reportate
  3. Finalizați proiectarea declarației de venit completând amortizarea, dobânzile și cheltuielile fiscale
  4. Finalizați bilanțul de proiectare prin finalizarea câștigurilor reportate

Resurse aditionale

Vă mulțumim că ați citit acest ghid pentru a crea o previziune a bilanțului. Finance este furnizorul oficial al analistului global de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum programul de certificare Amazon, JP Morgan și Ferrari, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială .

Pentru a continua să învățați și să vă avansați cariera, aceste resurse financiare suplimentare vă vor fi de mare ajutor:

  • Cele mai bune practici de modelare financiară Cele mai bune practici de modelare financiară Acest articol este de a oferi cititorilor informații despre cele mai bune practici de modelare financiară și un ghid pas cu pas ușor de urmat pentru construirea unui model financiar.
  • Analiza sensibilității Ce este analiza sensibilității? Analiza sensibilității este un instrument utilizat în modelarea financiară pentru a analiza modul în care diferitele valori pentru un set de variabile independente afectează o variabilă dependentă
  • Analiza scenariului Analiza scenariului Analiza scenariului este o tehnică utilizată pentru a analiza deciziile prin specularea diferitelor rezultate posibile în investițiile financiare. În modelarea financiară, aceasta
  • Modelare DCF Ghid gratuit de formare a modelului DCF Un model DCF este un tip specific de model financiar utilizat pentru a aprecia o afacere. Modelul este pur și simplu o prognoză a fluxului de numerar liber al unei companii

Postări recente