Ce este creditul comercial? - Modul în care funcționează creditele comerciale, exemple

Un credit comercial este un acord sau o înțelegere între agenții angajați în afaceri între ei care permite schimbul de bunuri și servicii fără niciun schimb imediat de bani. Atunci când vânzătorul de bunuri sau servicii permite cumpărătorului să plătească bunurile sau serviciile la o dată ulterioară, se spune că vânzătorul acordă credit cumpărătorului.

Credit comercial

Înțelegerea creditului comercial

Creditul comercial este de obicei oferit pentru 7, 30, 60, 90 sau 120 de zile, dar câteva companii, precum aurarii și bijuterii, pot extinde creditul pentru o perioadă mai lungă. Condițiile de vânzare menționează perioada pentru care se acordă credit, împreună cu orice reducere de numerar și tipul instrumentului de credit utilizat.

De exemplu, unui client i se acordă un credit cu termeni de 4/10, net 30. Aceasta înseamnă că clientul are 30 de zile de la data facturii în care să plătească vânzătorului. În plus, o reducere în numerar de 4% din prețul de vânzare indicat trebuie acordată clientului dacă plata se face în termen de 10 zile de la facturare. Dacă, în schimb, condițiile de vânzare ar fi net 7, atunci clientul ar avea la dispoziție 7 zile de la data facturii pentru a plăti, fără reducere oferită pentru plata anticipată.

Creditul comercial acordat unui client de către o firmă apare ca conturi de încasat Contabilitate Ghidurile și resursele noastre contabile sunt ghiduri de auto-studiu pentru a învăța contabilitatea și finanțarea în propriul ritm. Răsfoiți sute de ghiduri și resurse. iar creditul comercial acordat unei firme de către furnizorii săi apare ca conturi de plătit. Creditul comercial poate fi considerat, de asemenea, ca o formă de datorie pe termen scurt. Acesta este listat ca pasiv curent și face parte din fondul de rulment net. Nu toate companiile au un element rând de datorie curent, dar cele care îl utilizează în mod explicit pentru împrumuturile contractate cu o scadență mai mică de un an. care nu are niciun interes asociat.

Credit comercial

Beneficii și compromisuri

Din perspectiva unui împrumutat, utilizarea creditului poate permite extinderea sau dezvoltarea, care poate să nu fie altfel fezabilă dacă compania trebuie să plătească pentru achiziții imediat. Un compromis notabil este că plățile dobânzilor se pot acumula și pot deveni copleșitoare pentru debitor (rezultând obligații semnificative care pot compune dobânzi compuse Dobânzile compuse se referă la plățile de dobânzi care se fac pe suma principalului inițial și a dobânzii plătite anterior. o modalitate de a gândi la dobânda compusă este aceea că este „dobânda la dobândă”, în care valoarea plății dobânzilor se bazează pe modificările din fiecare perioadă, mai degrabă decât să fie fixată la valoarea inițială a principalului.).

Acordarea de credit permite comoditatea împrumutatului (rezultând o activitate mai mare a tranzacțiilor) și venituri recurente din dobânzi pentru creditor. Acordarea unui credit unui împrumutat are asociat un risc de neplată, întrucât un împrumutat ar putea să nu poată achita obligațiile de datorie necesare.

Perioada de creditare

Perioadele de creditare variază între diferite industrii. De exemplu, un magazin de bijuterii poate vinde inele de logodnă cu diamante pentru 5/30, net 4 luni. Un angrosist de alimente, care vinde fructe și produse proaspete, poate folosi net 7. În general, o firmă trebuie să ia în considerare trei factori în stabilirea unei perioade de creditare:

  1. - Probabilitatea ca clientul să nu plătească - O firmă ai cărei clienți sunt în afaceri cu risc ridicat se poate găsi oferind condiții de credit restrictive.
  2. - Dimensiunea contului - Dacă contul este mic, perioada de creditare va fi mai scurtă. Conturile mici sunt mai costisitoare de gestionat.
  3. - Măsura în care mărfurile sunt perisabile - Dacă valorile colaterale ale mărfurilor sunt scăzute și nu pot fi susținute pentru perioade lungi, se va acorda mai puțin credit.

Prelungirea perioadei de creditare reduce efectiv prețul plătit de client. În general, acest lucru mărește vânzările. Fluxurile de numerar ca urmare a acordării creditului comercial sunt prezentate mai jos:

Fluxul de numerar

Instrumente de credit comercial

Majoritatea creditelor sunt oferite pe cont deschis. Aceasta înseamnă că singurul instrument formal de credit utilizat este factura, care este trimisă împreună cu expedierea mărfurilor și pe care clientul o semnează ca dovadă că bunurile au fost primite. Ulterior, firma și clienții săi înregistrează schimbul în contabilitatea lor. Uneori, firma poate solicita clientului să semneze un bilet la ordin Bilet la ordin Un bilet la ordin se referă la un instrument financiar care include o promisiune scrisă a emitentului de a plăti unei a doua părți - beneficiarul plății - o sumă specifică de bani, fie pe un data viitoare specifică sau ori de câte ori beneficiarul plății solicită plata. Nota ar trebui să includă orice termeni care au legătură cu îndatorarea, inclusiv când și sau IOU. Acesta este utilizat atunci când comanda este mare și când firma anticipează o posibilă problemă în colecție.

Biletele la ordin pot elimina problemele ulterioare privind existența unui contract de credit. O problemă cu biletele la ordin este că acestea sunt semnate după livrarea bunurilor. O modalitate de a obține un angajament de credit de la un client înainte de livrarea bunurilor este printr-o schiță comercială. Firma de vânzare scrie de obicei o schiță comercială solicitând clientului să plătească o anumită sumă până la o dată specificată. Proiectul este apoi trimis la banca clientului împreună cu facturile de expediere.

Banca va cere apoi cumpărătorului să semneze proiectul înainte de a preda facturile. Mărfurile pot fi apoi expediate cumpărătorului. Dacă este necesară plata imediată, aceasta se numește schiță de vedere. Aici, fondurile trebuie predate băncii înainte ca mărfurile să fie expediate.

Frecvent, nici măcar o schiță semnată nu este suficientă pentru vânzător. Într-un astfel de caz, vânzătorul poate cere ca bancherul să plătească bunurile și să încaseze banii de la client. Când bancherul este de acord să facă acest lucru în scris, documentul se numește acceptul unui bancher. Adică, bancherul își asumă responsabilitatea pentru plată.

Deoarece băncile sunt în general instituții bine-cunoscute și respectate, acceptarea bancherului devine un instrument lichid. Cu alte cuvinte, vânzătorul poate vinde apoi (de obicei la reducere) acceptarea bancherului pe piața secundară.

Analiza creditului

Atunci când acordă credit, o firmă încearcă să facă distincția între clienții care vor plăti și clienții care nu vor plăti. Există o serie de surse de informații pentru a determina bonitatea, inclusiv următoarele:

  1. Situații financiare - O firmă poate cere unui client să furnizeze situații financiare. Pot fi utilizate reguli generale bazate pe rapoarte financiare calculate.
  2. Rapoarte de credit cu privire la istoricul plăților unui client cu alte firme - Multe organizații vând informații despre puterea creditului firmelor.
  3. Bănci - Băncile vor oferi, în general, o anumită asistență clienților lor de afaceri în obținerea de informații cu privire la bonitatea altor firme.
  4. Istoricul plăților clientului la firmă - Cel mai evident mod de a obține o estimare a probabilității de neplată a unui client este dacă acesta sau ea a plătit facturi anterioare cu compania care acordă credit.
  5. Cele 5 C de credit:
  • Caracter - dorința clientului de a-și îndeplini obligațiile de credit
  • Capacitate - Capacitatea clientului de a îndeplini obligațiile de credit din fluxurile de numerar operaționale
  • Capital - Rezervele financiare ale clientului
  • Garanție - Un activ gajat în caz de neplată
  • Condiții - Condiții economice generale

Credit comercial în lumea reală

Creditul comercial îi ajută în cea mai mare parte pe acele întreprinderi care găsesc alte căi de credit închise lor dintr-un motiv sau altul. Firmele tinere care nu au un istoric de credit stabilit pot găsi opțiuni de finanțare tradiționale, cum ar fi finanțarea datoriei și a capitalurilor proprii, indisponibile acestora.

Creșterea mijloacelor alternative de finanțare, cum ar fi finanțarea colectivă și împrumuturile de la egal la egal, poate fi privită ca o dovadă a acestui fapt. În afara Statelor Unite, s-a constatat că creditul comercial reprezintă aproximativ 20% din toate investițiile care sunt finanțate din surse externe, creditul bancar fiind utilizat mai mult decât creditul comercial.

Lecturi conexe

Pentru a afla mai multe despre credit și finanțarea afacerilor, consultați următoarele resurse financiare gratuite:

  • Facilitatea de credit revolving Facilitatea de credit revolving O facilitate de credit revolving este o linie de credit care este aranjată între o bancă și o afacere. Vine cu o sumă maximă stabilită și
  • Contract de vânzare și cumpărare Contract de vânzare și cumpărare Contractul de vânzare și cumpărare (SPA) reprezintă rezultatul negocierilor cheie comerciale și de stabilire a prețurilor. În esență, acesta stabilește elementele convenite ale tranzacției, include o serie de protecții importante pentru toate părțile implicate și oferă cadrul legal pentru finalizarea vânzării unei proprietăți.
  • Riscul de credit Riscul de credit Riscul de credit este riscul de pierdere care poate apărea din lipsa oricărei părți de a respecta termenii și condițiile oricărui contract financiar, în principal,
  • Datoria principală Datoria principală Datoria principală este banii datorați de o companie care are prima creanță asupra fluxurilor de numerar ale companiei. Este mai sigur decât orice altă datorie, cum ar fi datoria subordonată

Postări recente