Spălarea banilor - Prezentare generală, modul în care funcționează, exemplu

Spălarea banilor este un proces pe care infractorii îl folosesc pentru a ascunde sursa ilegală de venit. Prin trecerea banilor prin transferuri și tranzacții complexe sau printr-o serie de afaceri, banii sunt „curățați” de originea lor nelegitimă și fac să apară ca profituri legitime de afaceri Profitul brut Profitul brut este profitul direct rămas după deducerea costului bunurilor vândut sau „costul vânzărilor”, din venituri din vânzări. Este folosit pentru a calcula marja de profit brut și este cifra de profit inițială listată în declarația de profit și pierdere a unei companii. Profitul brut se calculează înainte de profitul operațional sau profitul net. .

Spălare de bani

rezumat

  • Spălarea banilor este procesul ilegal de conversie a banilor câștigați din activități ilegale în bani „curați” - adică bani care pot fi folosiți în mod liber în operațiuni legitime de afaceri și care nu trebuie ascunși autorităților.
  • Operațiunile de spălare a banilor se ocupă în fiecare an de miliarde de dolari la nivel mondial; prin urmare, activitățile de spălare a banilor exercită un impact substanțial asupra marilor economii naționale.
  • Unele bănci au fost complice în sprijinirea operațiunilor de spălare a banilor.

Nevoia de a spăla bani

O problemă de afaceri majoră a întreprinderilor mari, organizate cu infracțiuni - cum ar fi operațiunile de contrabandă cu droguri - este că acestea ajung cu sume uriașe de bani pe care trebuie să le ascundă pentru a evita atragerea de investigații de către autoritățile legale. De asemenea, destinatarii unor astfel de sume mari de numerar nu vor să trebuiască să recunoască acest lucru drept venituri, angajându-se astfel datorii impozabile masive pe venit. Valoarea datoriei se va baza pe profitabilitatea acesteia într-o anumită perioadă și pe ratele de impozitare aplicabile. Impozitul datorat nu este considerat o datorie pe termen lung, ci mai degrabă o datorie curentă,.

Pentru a rezolva problema de a avea milioane de dolari în numerar obținuți din activități ilegale, întreprinderile criminale creează modalități de „spălare” a banilor pentru a ascunde natura ilegală a modului în care sunt obținuți. Pe scurt, spălarea banilor își propune să ascundă banii câștigați ilegal, transformându-i într-un sistem financiar legitim, cum ar fi o bancă Top Banks din SUA. din februarie 2014. Banca centrală a țării este Banca Rezervei Federale, care a apărut după adoptarea Legii Rezervei Federale în 1913 sau de afaceri.

Cum funcționează spălarea banilor

Spălarea banilor are loc de obicei în trei faze:

  1. Intrarea sau plasarea inițială reprezintă mișcarea inițială a unei sume de bani câștigate din activitatea criminală într-o rețea sau instituție financiară legitimă.
  2. Stratificarea este transferul continuu al banilor prin intermediul mai multor tranzacții, forme, investiții sau întreprinderi, pentru a face practic imposibilă urmărirea banilor înapoi la originea lor ilegală.
  3. Integrarea finală este atunci când banii sunt folosiți în mod liber în mod legal, fără a mai fi necesară ascunderea lor.

Spălarea banilor - Exemplu

Una dintre cele mai frecvent utilizate și mai simple metode de „spălare” a banilor este prin canalizarea acestora printr-un restaurant sau altă afacere în care există o mulțime de tranzacții în numerar. De fapt, originea termenului „spălare de bani” provine din practica infamă a gangsterului Al Capone de a folosi un lanț de spălătorii pe care le deținea pentru a spăla sume uriașe de numerar.

Procesul de spălare a banilor se întâmplă, de obicei, după cum urmează:

    1. Plasarea inițială

    O organizație criminală sau criminală deține o afacere legitimă de restaurante. Banii obținuți din activități ilegale sunt depuși treptat într-o bancă prin restaurant. Restaurantul raportează vânzări zilnice de numerar mult mai mari decât ceea ce ia de fapt.

    Spuneți, de exemplu, că restaurantul încasează 2.000 de dolari în numerar într-o singură zi. O sumă suplimentară de 2.000 de dolari - adică bani provenind din activități ilegale - va fi adăugată, iar restaurantul va raporta în mod fals că a încasat 4.000 de dolari în vânzări în numerar pentru ziua respectivă. Banii au fost acum depuși în contul bancar legitim al restaurantului și apar ca un depozit obișnuit de încasări din afaceri din restaurant.

      2. Stratificarea banilor

      Pentru a face față problemelor fiscale - adică pentru a evita ca restaurantul să suporte o factură fiscală prea mare ca urmare a înregistrării mai multor venituri decât generează - și pentru a masca în continuare sursa penală a fondurilor suplimentare depuse, restaurantul poate investi banii într-o altă afacere legitimă, cum ar fi proprietățile imobiliare Imobiliare Imobilele imobiliare sunt proprietăți imobiliare care constau din terenuri și îmbunătățiri, care includ clădiri, echipamente, drumuri, structuri și sisteme de utilități. Drepturile de proprietate conferă un titlu de proprietate asupra terenului, îmbunătățirilor și resurselor naturale, cum ar fi minerale, plante, animale, apă etc. Lucrurile sunt mai mult ascunse de la autorități prin utilizarea companiilor de tip shell sau a holdingurilor care controlează mai multe întreprinderi prin care banii spălați pot fi canalizați.

      „Stratificarea” implică adesea trecerea banilor prin mai multe tranzacții, conturi și companii - poate trece printr-un cazinou pentru a fi deghizat în câștiguri de jocuri de noroc, trece printr-unul sau mai multe schimburi valutare, poate fi investit pe piețele financiare și, în cele din urmă, transferate în conturi în paradisuri fiscale offshore în care tranzacțiile bancare sunt supuse mult mai puțin controlului și reglementării. Multiple treceri de la un cont sau o întreprindere la altul fac din ce în ce mai dificil ca banii să poată fi urmăriți și legați la sursa lor originală ilegală.

        3. Integrare finală

        În faza finală a spălării banilor - integrare - banii sunt plasați în afaceri legitime sau investiții personale. Poate fi folosit pentru achiziționarea de bunuri de lux de înaltă calitate Bunuri normale Bunurile normale sunt un tip de bunuri a căror cerere arată o relație directă cu veniturile unui consumator. Înseamnă că cererea pentru astfel de bunuri crește odată cu, cum ar fi bijuteriile sau automobilele. Poate fi folosit chiar pentru a crea încă o entitate comercială prin care viitoarele sume de numerar ilegal vor fi spălate.

        În acest stadiu, în mod ideal, banii au fost spălați suficient pentru ca întreprinderea criminală sau criminală să poată folosi în mod liber, fără a recurge la nici o tactică criminală. Banii sunt, de obicei, fie investiți în mod legitim, fie schimbați cu active scumpe, cum ar fi proprietatea.

        Implicarea băncilor în spălarea banilor

        Instituțiile financiare majore, cum ar fi băncile, sunt frecvent utilizate pentru spălarea banilor. Tot ceea ce este necesar este ca banca să fie puțin laxă în procedurile sale de raportare. Lipsa aplicării reglementărilor permite infractorilor să depună sume mari de numerar fără ca declanșările să fie raportate autorităților băncii centrale sau agențiilor guvernamentale de reglementare.

        În trecutul recent, instituții financiare de prestigiu, precum Danske Bank și HSBC, au fost găsite vinovate că au asistat sau au permis spălarea banilor prin faptul că nu au raportat în mod corespunzător depozite mari de numerar. S-a constatat că HSBC a facilitat spălarea a aproape 1 miliard de dolari în 2012, iar sucursalele Danske Bank au fost acuzate că ar fi încasat 200 de miliarde de dolari din banii ruși din 2007 până în 2015.

        Spălare de bani -

        „Spălarea” banilor prin investiții

        Piețele financiare oferă infractorilor o varietate de căi de conversie a banilor „murdari” în bani „curați”. Unul dintre cele mai de bază și utilizate pe scară largă este utilizarea unui investitor străin pentru a obține numerar obținut ilegal în sistemul financiar legitim.

        De exemplu, să presupunem că o organizație criminală are un milion de dolari în numerar pe care trebuie să o spele. Un investitor dintr-o țară străină este contactat, iar organizația criminală încheie un acord cu aceștia. Folosirea unui investitor dintr-o altă țară este doar o altă modalitate de a ascunde originea banilor.

        Infractorii dau milionul de dolari în numerar investitorului. După ce a luat o parte din bani drept onorariu pentru servicii, investitorul străin investește restul banilor într-o afacere internă legitimă deținută de organizația criminală, care este adesea o companie de tip shell.

        Companiile Shell sunt întreprinderi care au sume mari de finanțare, dar nu sunt direct implicate în nicio întreprindere comercială specifică care vinde bunuri sau servicii. Finanțele sunt utilizate pentru a investi în alte întreprinderi - de obicei, alte întreprinderi legitime deținute de organizația criminală.

        Fluxul de numerar de la investitorul străin apare ca o investiție străină obișnuită, deoarece infractorii sunt atenți să evite expunerea la faptul că au vreo legătură cu investitorul străin. Odată ce banii au fost depuși la compania de tip shell, infractorii îl pot accesa făcând ca compania de investiții să investească într-o altă afacere pe care o dețin infractorii, poate făcând un împrumut al banilor către cealaltă companie.

        Compania respectivă poate, după ce a înapoiat banii înapoi criminalilor, să nu mai poată împrumuta, creând o pierdere pentru compania de tip shell care poate fi utilizată pentru a reduce impozitele datorate. După neîndeplinirea împrumutului, compania beneficiară poate declara falimentul și poate ieși din activitate. Imposibilitatea împrumutului poate, de asemenea, să provoace rabatarea companiei de tip shell.

        Infractorii au acum banii lor, primiți de la o sursă aparent „curată” - investitorul străin - și cele două companii care spălau banii acum nu mai există. Toate acestea fac foarte dificil pentru autoritățile de anchetă să aibă vreo speranță de a urmări banii înapoi la sursa inițială - activitățile ilegale ale organizației criminale.

        Autoritățile care investighează spălarea banilor

        Multe autorități juridice diferite investighează periodic activități suspectate de spălare a banilor. În Statele Unite, FBI și IRS sunt cele două agenții principale care se ocupă de investigații privind spălarea banilor.

        Spălarea banilor a devenit o problemă atât de mare, încât agențiile internaționale sunt create special pentru a o combate. Rețeaua internațională de informații despre spălarea banilor (IMoLIN) este un centru de cercetare sponsorizat de Organizația Națiunilor Unite care a fost creat pentru a ajuta agențiile de aplicare a legii din întreaga lume în identificarea și urmărirea operațiunilor de spălare a banilor.

        Grupul de acțiune financiară privind spălarea banilor (GAFI) a fost creat ca o inițiativă G-7 pentru a elabora standarde financiare mai eficiente și legislație anti-spălare. Deoarece spălarea banilor este o parte esențială a organizațiilor teroriste care sunt de obicei finanțate prin întreprinderi ilegale, GAFI a fost de asemenea acuzat de lupta directă pentru a tăia fluxurile de numerar ilegale către teroriști și grupuri teroriste.

        Atât IMoLIN, cât și FATF lucrează în concert cu Interpol, precum și cu agenții de poliție interne din națiunile G-7 - SUA, Canada, Marea Britanie, Franța, Germania, Italia și Japonia.

        Mai multe resurse

        Finance este furnizorul oficial al certificatului global bancar și credit Analyst (CBCA) ™ Certificare CBCA ™ Acreditarea Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ este un standard global pentru analiștii de credit care acoperă finanțe, contabilitate, analiza creditelor, analiza fluxului de numerar , modelarea legământului, rambursarea împrumuturilor și multe altele. program de certificare, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială. Pentru a continua să avansezi în carieră, resursele suplimentare de mai jos vor fi utile:

        • Cash Larceny Cash Larceny Cash Lichidul se referă la fapta de numerar care a fost deja înregistrată în contabilitate într-o anumită perioadă. Această fraudă este comisă
        • Delapidare Delapidarea Delapidarea este furtul intenționat, reținerea sau utilizarea abuzivă a fondurilor și / sau a bunurilor încredințate unui angajat de către un angajator sau o organizație. În
        • Contabilitate criminalistică Contabilitate criminalistică Contabilitatea criminalistică este investigarea fraudelor sau a manipulării financiare prin efectuarea de cercetări și analize extrem de detaliate a informațiilor financiare. Contabilii criminaliști sunt adesea angajați pentru a se pregăti pentru litigii legate de creanțe de asigurare, insolvență, delapidare, fraudă - orice tip de furt financiar.
        • Scandaluri contabile de top Scandaluri contabile de top În ultimele două decenii s-au înregistrat unele dintre cele mai grave scandaluri contabile din istorie. Miliardele de dolari s-au pierdut ca urmare a acestor dezastre financiare. In acest

        Postări recente