Debitor vs. Creditor - Prezentare generală, caracteristici, diferențe cheie

Diferența cheie între un debitor și un creditor este că ambele concepte denotă două contrapărți într-un acord de împrumut. Distincția are ca rezultat și o diferență în raportarea financiară. În bilanțul companiei Bilanțul contabil Bilanțul contabil este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate. Bilanțul afișează activele totale ale companiei și modul în care aceste active sunt finanțate, fie prin datorii, fie prin capitaluri proprii. Active = Datorii + Capitaluri proprii, debitorii companiei sunt înregistrate ca active, în timp ce creditorii companiei sunt înregistrate ca datorii.

Debitor vs. Creditor

Rețineți că fiecare entitate comercială poate fi atât debitoare, cât și creditoare în același timp. De exemplu, o companie poate împrumuta fonduri pentru a-și extinde operațiunile (adică să fie debitoare), în timp ce își poate vinde bunurile către clienți pe credit (adică să fie creditor).

O companie trebuie să-și gestioneze cu atenție debitorii și creditorii pentru a monitoriza decalajul dintre plățile primite și cele plătite. Practica asigură că o companie primește plăți de la debitorii săi și trimite plățile către creditorii săi la timp. Astfel, lichiditatea companiei nu se deteriorează, în timp ce probabilitatea de nerambursare Probabilitatea de nerambursare Probabilitatea de nerambursare (PD) este probabilitatea ca un împrumutat să încalce rambursările împrumuturilor și este utilizată pentru a calcula pierderea așteptată dintr-o investiție. nu crește.

Ce este un Debitor?

Un debitor este o persoană sau o organizație care acceptă să primească bani imediat de la o altă parte în schimbul obligației de a rambursa banii obținuți în timp util. Cu alte cuvinte, un debitor datorează bani unei alte persoane sau organizații. Suma datorată pe care un debitor o rambursează periodic cu sau fără dobândă suportată (datoria include aproape întotdeauna plata dobânzilor Cheltuieli cu dobânzile Cheltuielile cu dobânzile provin dintr-o companie care finanțează prin leasing de datorii sau de capital. Dobânzile se găsesc în contul de profit și pierdere, dar pot fi calculate și prin intermediul programul datoriilor. Programul ar trebui să descrie toate principalele datorii pe care o companie le are în bilanț și să calculeze dobânda înmulțind).

În funcție de tipul de întreprindere, datoria poate fi menționată în termeni diferiți. De exemplu, dacă o datorie este obținută de la o instituție financiară (de exemplu, bancă), debitorul este denumit de obicei un împrumutat. Dacă datoria este emisă sub formă de titluri financiare (de exemplu, obligațiuni), debitorul este denumit emitent.

În cazul în care nu există nicio posibilitate de a îndeplini obligațiile financiare, un debitor poate solicita falimentul pentru a solicita protecția creditorilor și ameliorarea unora sau a tuturor datoriilor. Atât persoanele fizice, cât și companiile pot depune faliment. În general, un debitor poate iniția procesul de faliment printr-o instanță. Rețineți că numai instanța poate impune falimentul unui debitor. Cu toate acestea, legile și normele privind falimentul Codul falimentului SUA Codul falimentului SUA este, de asemenea, denumit Titlul 11 ​​din Codul Statelor Unite și guvernează procedura pe care o respectă întreprinderile și persoanele fizice, care pot varia în mare măsură între diferite jurisdicții.

În raportarea financiară, debitorii sunt, în general, clasificați în funcție de durata rambursărilor datoriilor. De exemplu, debitorii pe termen scurt sunt debitori a căror datorie restantă este scadentă în termen de un an. Sumele de la debitorii pe termen scurt sunt înregistrate ca creanțe pe termen scurt sub activele curente ale companiei. În schimb, debitorii pe termen lung datorează sume care sunt datorate mai mult de un an. Sumele sunt înregistrate ca creanțe pe termen lung sub activele pe termen lung ale companiei.

Ce este un creditor?

Un creditor este o persoană sau o organizație care furnizează bani altei părți imediat în schimbul primirii de bani la un moment dat în viitor cu sau fără dobândă suplimentară. Cu alte cuvinte, un creditor acordă un împrumut unei alte persoane sau entități.

Creditorii sunt, în general, clasificați ca garantați sau nesiguriți. Creditorii asigurați acordă împrumuturi numai dacă debitorii sunt capabili să gajeze un anumit activ ca garanție. În caz de faliment al unui debitor, un creditor garantat poate sechestra garanția Colateralul este un activ sau o proprietate pe care o persoană fizică sau entitate o oferă unui creditor ca garanție pentru un împrumut. Acesta este utilizat ca o modalitate de a obține un împrumut, acționând ca o protecție împotriva pierderii potențiale pentru împrumutător în cazul în care împrumutatul își achită plățile. de la debitor pentru a acoperi pierderile din datoria neplătită. Cel mai notabil exemplu de împrumut garantat este o ipotecă în care o proprietate este folosită ca garanție.

Pe de altă parte, creditorii chirografari nu au nevoie de garanții de la debitorii lor. În cazul falimentului unui debitor, creditorii chirografari pot face o creanță generală asupra activelor debitorului, dar în mod obișnuit, aceștia sunt capabili să pună sub sechestru doar o mică parte din active. Din acest motiv, împrumuturile negarantate sunt considerate a fi mai riscante decât împrumuturile garantate.

În raportarea contabilă, creditorii pot fi clasificați drept creditori curenți și pe termen lung. Datoriile creditorilor curenți sunt plătibile în termen de un an. Datoriile sunt raportate la pasivele curente ale bilanțului. Datoriile creditorilor pe termen lung sunt datorate la mai mult de un an și sunt raportate în pasivele pe termen lung.

Resurse aditionale

Finanțarea oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, JP Morgan și programul de certificare Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a continua să înveți și să avansezi în carieră, următoarele resurse vor fi utile:

  • Active circulante Active circulante Activele circulante sunt active care pot fi convertite în mod rezonabil în numerar în decurs de un an. Sunt utilizate în mod obișnuit pentru a măsura lichiditatea unei companii.
  • Intermediar financiar Intermediar financiar Un intermediar financiar se referă la o instituție care acționează ca intermediar între două părți pentru a facilita o tranzacție financiară. Instituțiile care sunt denumite în mod obișnuit intermediari financiari includ băncile comerciale, băncile de investiții, fondurile mutuale și fondurile de pensii.
  • Bănci de top din SUA Bănci de top din SUA Potrivit Corporației Federale de Asigurare a Depozitelor din SUA, în februarie 2014 existau 6.799 de bănci comerciale asigurate de FDIC în SUA. Banca centrală a țării este Banca Rezervei Federale, care a apărut după adoptarea Legii Rezervei Federale în 1913
  • Cine evaluează împrumuturile bancare? Cine evaluează împrumuturile bancare? Procesul de creditare implică o serie de activități care conduc la aprobarea sau respingerea unei cereri de împrumut bancar. Departamentul de împrumuturi al unei bănci angajează

Postări recente