Program de amortizare - Prezentare generală, exemplu, metode

Un program de amortizare este un tabel care oferă detaliile plăților periodice pentru un împrumut amortizator Împrumut amortizant Un împrumut amortizator este un tip de împrumut care necesită plăți lunare, cu o parte din plăți care se îndreaptă către principal și plăți de dobânzi. Principalul unui împrumut amortizator este plătit pe durata de viață a împrumutului. De obicei, se face o sumă egală de plată în fiecare perioadă.

Programul de amortizare

Un program de amortizare poate fi generat de un calculator de amortizare, cu intrările cuantumului, termenelor periodice și rata dobânzii împrumutului. Prin intermediul programelor de amortizare, debitorii pot planifica și urmări mai bine cât de mult mai datorează și cum vor fi rambursați.

rezumat

  • Un program de amortizare este un tabel care oferă informații periodice de plată pentru un împrumut de amortizare.
  • Valoarea împrumutului, rata dobânzii, termenul până la scadență, perioadele de plată și metoda de amortizare determină cum arată un program de amortizare.
  • Metodele de amortizare includ linia dreaptă, soldul în scădere, anuitatea, glonțul, balonul și amortizarea negativă.

Înțelegerea programelor de amortizare

Se fac plăți periodice pentru amortizarea împrumuturilor, cum ar fi o ipotecă auto sau de locuință. Fiecare plată constă din două componente - taxa de dobândă și rambursarea principalului Plată principală O plată principală este o plată către suma inițială a unui împrumut datorat. Cu alte cuvinte, o plată principală este o plată efectuată pentru un împrumut care reduce suma rămasă a împrumutului datorată, mai degrabă decât să se aplice la plata dobânzilor percepute la împrumut. . Procentul dobânzii sau rambursarea principalului variază pentru diferite împrumuturi.

Suma dobânzii percepute pentru fiecare perioadă depinde de rata predeterminată a dobânzii și de soldul restant al împrumutului. Porțiunea rămasă din plata periodică se aplică pentru rambursarea principalului. Doar partea din rambursarea principalului reduce soldul creditului rămas.

Cu o valoare specificată a împrumutului, numărul perioadelor de plată și rata dobânzii, un program de amortizare identifică suma totală a plății periodice, porțiunile de dobândă, rambursarea principalului și soldul rămas al împrumutului pentru fiecare perioadă.

De obicei, soldul rămas al unui împrumut amortizator se diminuează odată cu trecerea timpului, cu rambursarea principalelor. Astfel, valoarea dobânzii pentru fiecare perioadă scade, de asemenea, în timp, iar rambursarea principalului crește treptat.

Exemplu de program de amortizare

Luați în considerare un împrumut de 30.000 USD care se amortizează integral, cu un termen de cinci ani și o rată a dobânzii fixă ​​de 6%. Plățile se fac lunar. Tabelul următor prezintă programul de amortizare pentru prima și ultima șase luni.

Program de amortizare - Tabel de eșantion

Program de amortizare - Grafic

Împrumutul este amortizat integral, cu o plată totală fixă ​​de 579,98 USD în fiecare lună. Plata dobânzii pentru fiecare lună poate fi calculată prin înmulțirea ratei periodice a dobânzii cu soldul final din ultima lună. Porțiunea rămasă din totalul plății lunare este deci rambursarea principalului.

În prima lună, 150 USD din plata totală reprezintă dobânda, iar 429,98 USD este rambursarea principalului, ceea ce reduce soldul împrumutului. Pe măsură ce timpul trece, porțiunea de dobândă scade și valorile mai mari ale principalului sunt rambursate treptat. Prin urmare, soldul împrumutului scade cu o viteză crescândă.

Metode pentru programul de amortizare

Există mai multe metode de amortizare a unui împrumut. Diferite metode conduc la diferite programe de amortizare.

1. Linia dreaptă

Amortizarea liniară, cunoscută și sub numele de amortizare liniară, este locul în care suma totală a dobânzii este distribuită în mod egal pe durata de viață a unui împrumut. Este o metodă frecvent utilizată în contabilitate datorită simplității sale. Cu plata totală periodică fixă ​​și cu valoarea dobânzii, rambursarea principalului este, de asemenea, constantă pe durata de viață a împrumutului.

2. Sold în scădere

Metoda soldului în scădere este o metodă accelerată de amortizare în care plata periodică a dobânzilor scade, dar rambursarea principalului crește odată cu vechimea împrumutului. Într-o astfel de metodă, fiecare plată periodică este mai mare decât dobânda percepută (rata dobânzii de două ori mai mare decât soldul creditului inițial al perioadei); partea rămasă rambursează principalul, iar soldul împrumutului scade. Soldul scăzut al împrumutului duce la scăderea cheltuielilor cu dobânzile și astfel accelerează rambursarea principalului.

3. Anuitate

Un împrumut amortizat în metoda anuității cuprinde o serie de plăți efectuate între intervale egale de timp. Plățile se efectuează de obicei în sume egale. Există două tipuri de rente: renta obișnuită , pentru care plățile sunt efectuate la sfârșitul fiecărei perioade, și renta datorată Renta datorată Anualitatea datorată se referă la o serie de plăți egale efectuate la același interval la începutul fiecărei perioade. Perioadele pot fi lunare, trimestriale, pentru care se fac plăți la începutul fiecărei perioade.

Diferitele tipuri de anuități pot provoca o ușoară diferență între programele lor de amortizare. Cu cât rata dobânzii este mai mare sau durata de viață a împrumutului este mai mare, cu atât diferența este mai mare. Exemplul programului de amortizare de mai sus folosește metoda rentei obișnuite.

4. Glonț

Împrumuturi glonț Împrumut glonț Un împrumut glonț este un tip de împrumut în care principalul împrumutat este rambursat la sfârșitul termenului de împrumut. În unele cazuri, cheltuielile cu dobânzile nu sunt de obicei amortizate pe durata de viață a împrumuturilor. În general, plățile periodice ale unui împrumut tip bullet acoperă doar cheltuielile cu dobânzile. Se lasă o sumă mare din plata finală la scadența împrumutului, care rambursează întregul principal.

Prin urmare, soldul restant al unui împrumut tip bullet rămâne neschimbat pe durata de viață a împrumutului și este redus imediat la zero la scadență.

5. Balon

Un împrumut cu balon este similar cu un împrumut cu gloanțe, care, de obicei, își rambursează întregul principal la scadență. Ocazional, este amortizat cu sume mici de rambursări de capital, dar rămâne majoritatea plătită la scadență. Într-un astfel de caz, soldul restant scade ușor pe durata de viață a împrumutului și scade la zero la scadență.

6. Amortizare negativă

În metoda amortizării negative, plata totală a unei perioade este mai mică decât dobânda percepută pentru perioada respectivă. Înseamnă că nu a mai rămas nimic din plata periodică care să ramburseze principalul, iar cheltuielile cu dobânzile rămase se vor acumula pentru a crește soldul restant al împrumutului. Soldul împrumutului crește în timp și va fi rambursat la scadență.

Mai multe resurse

Finance este furnizorul oficial al certificatului global bancar și credit Analyst (CBCA) ™ Certificare CBCA ™ Acreditarea Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ este un standard global pentru analiștii de credit care acoperă finanțe, contabilitate, analiza creditelor, analiza fluxului de numerar , modelarea legământului, rambursarea împrumuturilor și multe altele. program de certificare, conceput pentru a ajuta pe oricine să devină un analist financiar de talie mondială. Pentru a continua să avansezi în carieră, resursele suplimentare de mai jos vor fi utile:

  • Rata anuală procentuală (APR) Rata anuală procentuală (APR) Rata anuală procentuală (APR) este rata anuală a dobânzii pe care o persoană fizică trebuie să o plătească pentru un împrumut sau pe care o primește într-un cont de depozit. În cele din urmă, DAE este un termen procentual simplu folosit pentru a exprima suma numerică plătită anual de o persoană fizică sau entitate pentru privilegiul de a împrumuta bani.
  • Structura împrumutului Structura împrumutului Structura împrumutului este termenii unui împrumut în ceea ce privește diferitele aspecte ale alcătuirii unui împrumut, inclusiv scadența sau tenorul, rambursarea și riscul
  • Cheltuielile cu dobânzile Cheltuielile cu dobânzile Cheltuielile cu dobânzile provin dintr-o companie care finanțează prin leasing cu datorii sau capital. Dobânzile se găsesc în contul de profit și pierdere, dar pot fi calculate și prin programul datoriilor. Programul ar trebui să prezinte toate datoriile majore pe care o companie le are în bilanț și să calculeze dobânda înmulțind
  • Împrumut fără amortizare Împrumut fără amortizare Un împrumut fără amortizare este un împrumut în care principalul datorat nu este plătit până la data scadenței creditului. Creditele care nu se amortizează sunt, de asemenea, denumite doar dobânzi

Postări recente